新大洲A：乌拉圭22厂审计报告.docx

乌拉圭22中兴财光华审会字(2023)第207552号乳用投3，主码：京23K93PV202回目录审计报告资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5-6财务报表附注7-38审计报告中兴财光华审会字（2023）第207552号新大洲控股股份有限公司：一、审计意见我们审计了乌拉圭22厂（以下简称22广）财务报表，包括2023年6月30日的资产负债表，2023年月的利润表、现金流量表、斫有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了22厂2023先6月30日的财务状况以及2023年/6月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的。注册会计师对财务报表审计的责任.部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注国会计师职业道德守则，我们独立于22厂,并履宁了职业道德方面的其他责任.我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或缙误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估22厂的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算22厂、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督22厂的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的贡任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对221持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致22厂不能持续经菅。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。(此页无正文，为报告中兴财光华审会字(2023)第207552号签字盖章页)中国北京中国注册会计师:恤注册臼城/范凉得4100036900J6中国注册会计师:2023年12月3日编科币R灌2厂资产负债表单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年12月31日流动资产：货币蹙金交易性金融资产衍生金融资产五、1294.984.333.899,570.08应收票据五、25.545.215.491,386,422.03应收账款五、321.657,804.2016.423,761.42应收款项融资预付款项五、49,405,260.836,034,505.53其他应收款五、525.720,540.124.960.260.42其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产五、621,267,142.1417.209,746.74年内到期的年流动资产其他流动资产五、78,086,866.9416,340,783.29流动资产合计91,977,814.0566,255,049.51非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建JS程生产性生物资产油气资产使用权资产五、882,326,03.3282,267,210.28无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产五、97.545,273.537,947,336.77非流动资产合计89,871,356.8590,214,547.05资产总计181,849,170.90156.469,596.56*sW静丫匕拉圭22厂资产负债表（续）单位，人民币元项目2023年6月30日2023年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据五、1026,687,858.8918,079,641.94应付球款五、1112.247,994,528.356,656.39预收款项合同负债五、12五、13105.143,625.61152,148,567.90应付职工薪削13.113,914.3112,266,638.55应交税费五、143.279,357.652,999,096.05其他应忖款五、15131,339,944.2539.934,141.16其中：应付利息应付股利6,100,672.785,880,144.15持有待色负债年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计291,812,695.23233,784,741.99非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负假五、162,762,412.202,837,42971其他非流动负债非流动负债合计2,76*412.202,837,429.71负债合计294,575,107.43236,622,171.70所有者权益：实收资本五、177.278,137.917.278,137.91其他权益工具其中：优先股永续债资本公积110,408,673.55110,408,673.55减：库存股其他缘合收益五、181.55,638.345,979,430.18专项储备盈余公积、19221,890.27221.890.27未分配利润五、20-232,193,276.60-204.040.707.05所有者权益合计-112,725,936.530,152,575.14负债和所有者权益总计181,849,170.90156,469,596.56旗制松屯：4拉圭22匚6仁安位：人民币元1目2023年IS月2023年度一、普业收入（°五、21104.049,740.81129,385,994.15M：营业成本五、2183,229,876.71157,815,361.30税金及附加策生费用五、224,067,848.606,534,102.84管理费用五、2344,907,238.7225.744,01825研发蕾用财务费用五、24-292,409.35-114,643.42其中I利息费用61,913.13143,129.34利息收入加：其他收拉投资收益（损失以号康列）其中：对联营企业和介营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（摘失以“J号埴列）净敞门套期收益（损失以"一”号填列）公允价的变动收益（损失以-w号填列）信用威值损失GR失以-号填列）五、2538.388.39资产或值损失（损失以m-号填列）五、26-11.926.488.36资产处置收益（损失以"J号填列）五、27309.371.57二、营业利海（亏捐以号填列）.27,553,442.30-72,557,721.57加：着业外收入五、2840.394.31减：昔业外支出五、29678.635.72233,074.64三、利海总（号损总以-一”号填列）28,232,078.0272,750401.90M：所得税费用五、3079.508.473.285,872.52四、净利涧（净亏损以*-*号填外）*28,152,569.55<69,464,529.3«（-）持线经营净利铜净亏损以号填列）（-）终止经营净利润（净亏损以-号填列）五、其他综合收结的税后冷顿4.420,791.842,584,041.59（-）不能重分类进损益的其他踪包收益1.重新计量设定受总计划变动额2.权益法下不能转损益的乂他嫁介收益3.其他权益工具投责公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（X）将敢分类进损益的其他综合收益4.420,791.84-2,584,041.59i.权益法卜可转损益的其他琮令收足2其他债权投资公允价侑变动3.金融资产眼分类计入其他燎合收益的金诫4.其他债权投焚信用减值准备5.现金流最隹期储驾6.外币财务报农折算差额-4,420,791.84-2,584,041.597.其他六、僮合收益总.-32,573.361.3»72,048,570.97现金流量表编制他位：邹屋金广小位，人民币元项目附注2023年1心月2023年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金82,822,888.21173,793,885.60收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金66,147.917.05经营活动现金流入小计148.970,805.26173,793,885.60