【《我国商业银行盈利能力存在的问题及优化建议探析—以建设银行融汇支行为例（论文）》8300字】.docx

我国商业银行盈利能力存在的问题及完善对策研究一以建设银行融汇支行为例摘要中国资本市场跟以前已经不一样了，商业银行在国内市场的活力不断增强。直接关系到人们生存和发展的一个重要因素是盈利能力的强弱。本文件采用建行融汇分行近年财务数据，选取相关财务数据指标对建行融汇分行的盈利能力进行检验分析。建行融汇银行营业部盈利能力有提升空间，银行面临着提升盈利能力的巨大内外部压力。使用分析来了解盈利能力和主要因素。这些因素被识别并建议用于改善内部治理、加强风险管理、加强企业重组和现代化、加强成本管理和提高银行盈利能力。在外部层面，建议按照国家步伐，完善财政政策，改善银行间资产净值，加强合作。关键词：商业银行；盈利能力；影响因素目录一、前言2二、商业银行盈利能力概述2(-)商业银行盈利能力概念2(二)商业银行盈利能力的影响因素3三、商业银行盈利能力分析一一以建设银行融汇支行为例4(-)建设银行融汇支行盈利能力现状分析4(二)建设银行融汇支行盈利能力影响因素的分析7四、商业盈利能力存在的问题8(-)资产质量较低9(二)创新能力不高9()经营效率较低9(四)风险控制能力不足10五、提升建设银行融汇支行盈利能力的对策10(-)加强风险控制，提升资产质量10(二)促进业务结构转型升级，大力发展中间业务11()强化成本管理，提高运营效率11(四)适时调整战略，适应经济形势H六、结论13参考文献13一、前言金融市场改革的逐步深入和开放程度的提高，商业银行面临着巨大的压力。外资银行的扩张给中国商业银行带来了盈利能力、风险控制、银行治理和竞争压力。提高商业银行的盈利能力已成为提高银行核心竞争力的关键。中国建设银行贷款分行不仅要分析内外部环境，还要全面推进金融体制改革。本文主要分析了建设银行的盈利能力及其影响因素。首先，界定了盈利能力的概念；本文首先分析了银行的盈利能力及其影响因素，然后分析了银行的经营风险、业务结构、经营成本及趋势。在资产稳健、业务重组改善、经营效率低下、银行盈利的过程中，我们提出适应经济形势，最终控制银行资产，加强风险控制，积极发展中间业务，加强成本管理，调整战略。由于我国银行业发展的很好，我国商业银行的盈利能力亟待提高。盈利不仅是商业银行的商业目标，也是其生存和发展的基础。在对建行工作中发现的问题进行分析的基础上，提出进一步提高和发展建行盈利能力的措施，就能做到提升建行盈利能力。二、商业银行盈利能力概述(-)商业银行盈利能力概念商业银行盈利能力是指商业银行获取利润的能力，是债权人和投资者获取本息和回报的基础。衡量盈利能力时，不能仅看其所获利润的绝对值，应从整体方面综合考量。商业银行盈利能力，是指针对商业银行这一主体而言的银行取得利润的能力。盈利能力和盈利水平的高低是衡量商业银行经营效益的标准指标。商业银行的基础业务是存款业务，主体业务是贷款业务，是收入的最主要来源，办理结算业务。对于商业银行的盈利能力来说，它既具有一般性同时又包含了特殊性，这点在商业银行的经营中会具体体现出来，由于其业务主体是贷款利息收入以及其他服务所产生的非利息收入，所以支付给客户的存款利息支出是主要的成本支出。(二)商业银行盈利能力的影响因素1.内部因素(1)流程效率。商业银行的经营效率是指其资产的有效使用，衡量银行俱乐部活动的现状和管理水平是商业银行的任务。银行的利润必须同时考虑收入和支出。我们将关注费用收入比的相对价值，因为我们无法仅根据绝对收入水平来评估银行的盈利能力。成本收入比越高，银行的收入越高，经营效率和盈利能力就越高。(2)资产质量。银行以其高风险、高负债的特点区别于上市公司，通过贷款业务担保的社会资金是其固定资产。低不良贷款意味着您更有可能按时取款并获得利息，低风险和高收益，而大额不良贷款则需要更多的提款，从而减少资金的使用。效率对盈利能力有负面影响，银行资产质量非常重要，因为过高的渝期贷款降低了资产基金的回报，降低了回报，对盈利能力产生负面影响。(3)流动性状况。现金流动性水平对银行的盈利能力非常重要，公司流动性不足不可避免地对公司的经营和发展造成产重影响。流动性是商业银行管理的三大原则之一。如果银行没有足够的流动性，银行流入的风险就太大，损害了银行的声誉，打扰了了其进一步激化。(4)业务结构。业务结构是指各个公司在其业务运营中的构成，业务结构决定了其未来的发展潜力。业务风险的多元化导致业务结构的多元化，极大地影响了盈利能力的提升。长期来看，我国商业银行基于存贷利率差实现了较好的盈利水平。然而，随着利率市场化的逐步推进，商业银行的可持续发展越来越有利于商业结构的构建。与过去不同的是，直接融资吸收了资本回报，对利润的压力也不小。2.外部因素(1)宏观经济影响。政府政策决定宏观经济形势的方向，金融政策一直影响着商业银行的业务结构。随着国民经济的繁荣和企业的发展，投资需求不断增加，银行贷款也随之增加。如果宏观经济形势不利，扩大再生产活动的需求将减少，对银行贷款的需求也将减少。银行贷款将减少，利息收入将减少。人们没有钱存入银行，这对银行的盈利能力产生了不利影响。(2)国家监管政策。随着我国经济体制的发展，监管政策的短板逐渐得到纠正，政策上的法律漏洞逐渐缩小。良好的监管政策为我国银行业的稳健发展奠定了基础，但日益严格的监管政策也迫使银行对大多数中小企业的贷款设置上限，银行业得到一定发展。从对商业银行的影响来看，这会鼓励更高的资本成本，影响银行的盈利能力。(3)同行间的竞争。相互竞争包括不同银行之间和不同金融机构之间的竞争。尤其是地方政府补贴的地方银行实施优惠政策，为大多数投资者和储蓄者提供更高的利息收入，导致客户流失。二是多元化金融机构吸引了利润率更高的投资。深化金融体制改革，加快金融产品创新。为此，银行之间出现了竞争。随着市场的快速发展，银行对公司的盈利能力产生了较大的负面影响。三、商业银行盈利能力分析一一以建设银行融汇支行为例(-)建设银行融汇支行盈利能力现状分析1 .建设银行融汇支行盈利能力情况反映盈利能力水平的相关指标，如净利润、营业利润、净资产收益率、平均营业利润率等，下面结合这些指标对建行融汇支行进行分析。(1)建行融汇支行利润表主要数据分析利润表利润表属于财务报表。通过对利润表分析，我们可以了解企业的盈利能力和未来盈利能力,并提供投资者投资资金的详细报告。中国建设银行金融分行2016年至2023年各指标的利润构成和增长情况，并利用实际数据分析经营活动收入。表3-1银行2016-2023年利润构成表单位：万元指标(%)/年份20162017201820192023净利润349261430639492581567636621207净利润(归属本行股349261430639492620567274616066东)460365568004639874741051797299利润总额765112923497101725112748051697710营业净收入52034485688596028511422821484315利息净收入41276395735395885621177128中间业务净收入149002700030004690236267其他业务净收入78334669-营业外净收支250037313227338644421667543525营业费用578854577243537119725365684资产减值损失111104137365147293173416176092所得税费用表3-2银行2016-2023年各项指标增长情况指标/年份2017201820192023净利润23.30%14.39%15.15%8.60%利润总额23.38%12.65%15.18%7.59%营业净收入20.70%10.15%25.32%33.17%利息净收入20.88%12.07%18.95%29.94%中间业务净收入4.13%36.35%58.68%106.87%营业费用25.27%8.11%24.52%28.90%资产减值损失4.88%20.93%175.00%205.44%表3-3银行2016-2023年各类收入占比情况指标/年份20162017201820192023净利息收入68.01%68.69%94.40%89.60%87.43%中间业务净收入5.39%4.29%5.30%6.72%10.43%其他业务净收入1.95%2.92%0.29%3.68%2.14%数据来源：中国统计年鉴与中国建设银行年报从表中可以看出，2016年至2023年，中国建设银行各金融分支机构净利息收入比重总体呈上升趋势，中间业务收入较2017年逐年增加，但增幅不大。总体来看，本行利润逐年噌加，表明中国建设银行金融分行利润水平稳定，利润持续稳步增长。近三年来，营业费用和减值损失大幅增加。减值损失的增加远大于营业费用的增加。随着资产减值损失的增加，利润也随之增加。因此，建行融资分行盈利能力变化不大，具有一定的稳定性。从表3-2和表3-3可以看出，净利息收入占中间营业收入和其他营业收入的比例高于中间营业收入和其他营业收入的比例，但近两年逐渐下降。其他两项同步净收入呈上升趋势。2023年中期营业收入较2019年增长近4个百分点，呈上升趋势。然而，一般来说，大部分利息收入来自传统的存款和贷款业务。通过以上分析，可以总结如下：一是中国建设银行支行整体盈利能力逐年上升，但增速逐年下降，要注意盈利能力的可持续发展；二是，中国建设银行融汇支行近两年资产发生减值。(2)净资产收益率指标的变动表3-42016-2023年净资产收益率变动表指标/年份20162017201820192023总资产收益率()1.271.331.291.180.97权益乘数20.7415.8312.0613.1915.02净资产收益率()26.3321.0315.5515.5014.55数据来源：中国统计年鉴与中国建设银行年报从上图可以看出，总、资产回报率变化不大。近三年股权乘数的下降是净资产收益率下降的主要原因。2023年的总资产回报率仍低于往年。虽然建行金融支行近年来规模有了较大发展，但近五年来净资产收益率没有增加，远好于以往。(3)同业中间业务收益率的对比表3-52016-2023年中间业务收益率指标表20162017201820192023建设银行0.19%0.14%0.150.20%0.32%沧州银行0.24%0.26%0.36%0.38%0.51%北京银行0.19%0.26%0.32%0.33%0.42%数据来源：中国统计年鉴与中国建设银行年报表3-62016-2023年中间业务净收入份额表20162017201820192023建设银行5.35%4.30%