学院财务报销制度.docx

财务报销制度为了加强学院财务管理，严格财务制度，严肃财经纪律，明确报帐要求，特制定本制度。一、报销人在完成公务时，应取得合法的原始凭证，才能办理报销手续。合法原始凭证的要求如下：（1）全国统一的税务发票；（2）必须加盖财务专用章；（3）有关单据中，单位名称须是本学院名称；（4）购货发票应写明所购商品名称、数量、单价和金额，其他单据应写明经济业务的内容；（5）不符合以上要求的原始凭证不能予以报销，有关单据的日期，经办人签章等内容必须齐全。二、报销人应完成公务后，在规定期限内，及时办理报销手续,结清借款。三、报销人应将有关单据按要求粘贴整齐后，才能办理报销手续。四、报销人应按规定审批程序，经有关领导审批后，才能报销。五、所有经办资产采购业务的人员，必须经资产处办理资产验收手续，持资产“验收单”和有关原始凭证，才能办理报销手续。六、私自从税务部门临时开出的税务发票，不能予以报销。特殊情况下，在办理业务时确实不能取得正式税务发票，经院领导批准后,方可办理有关业务（但须经两人或两人以上经手），再从税务部门开出发票，但必须附经办业务时的有关原始凭证。七、对在财务处报销中弄虚作假、损公肥私的行为，要给予批评教育，情节严重的，要追究相关责任。本制度从修订之日起执行。