XX小学内控管理制度.docx

XX小学内控管理制度一、财务管理总则贯彻国家有关法律、法则和财务规章制度；健全财务规章制度，规范校内经济秩序。如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。学校财务工作实行校长负责制。实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。二、计划管理学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。学校的一切财务收支，必须纳入计划。计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。三'收入管理学校必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入,各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准。学校的一切收入都要及时上交、入账，不能在账外，更不能私设小金库。落实“收支两条线”及时把预算外资金上交财政预算外专用账户。四'支出管理学校安排各项经费支出，必须贯彻勤俭治校、量力而行的原则，严格按照年度预算的计划安排开支。严格审核经费支出的原始凭证和收据，对不符合规定的凭证和收据，财务人员有权拒收、拒付。五、票据管理制度学校的票据包括支票、发票等各类凭证。支票的保管和签收：1按要求支票、财务章、法人章严格做到分开保管，达到相互制约的目的。2.学校支票和银行账户不准转借或转让给别的单位和个人使用。六'经费报销管理制度1 .报销发票必须是税务局印制的规范发票。2 .发票内容必须填写准确完整。3 .发票必须经领导签字批准后，再有经手人、证明人签名方可办理报销手续。4 .必须使用公务卡报销的发票，金额无论多少，还需提供银行刷卡小票，方可办理报销手续，不能使用现金支付。七物品采购、验收、领用及报销制度（一）采购制度各年级组在教育教学和开展各项活动中，需要购置物品,均由组长或负责人填写请款批件，并写明所需的物名、数量、金额和用途交主管部门审批，批准后交总务处办理。（二）验收、领用制度1 .凡是所购物品均由财产管理员验收登记入库、签收后到总务处办理报销手续。财产管理员及时做好分类入账登记工作。2 .领用所需物品做好登记领用手续。如有工作调动，办理好财物移交手续。