【实用版】公司财务财产物资管理制度.docx

公司财务财产物资管理制度财产物资管理应遵循的原则：1、全员管理：物资管理是企业各部门、全体人员共同的任务；2、全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；3、综合管理与分级归口管理相结合；4、遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不同同一人单独完成。物资增加：1、企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家。2、采购、生产、加工、盘盈及接受投资、馈赠的物资应按规定计价；3、 物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；4、 固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；5、 禁止使用部门自行采购物资。物资减少：1、不论什么原因发出和减少物资必须按规定办理手续，严禁以便条、借条发货和充抵库存；2、存货减少应按企业会计政策进行计价；3、处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；4、商品、产品销售应加强合同管理，落实贷款回笼的保障程序。5、盘亏、报损物资应按规定权限批准，并分别情况由保险公司、责任人赔偿后按净损处理；物资保管1 .仓库保管人员提高货品管理意识，严格遵照公司发货流程，严把货物进出关，对库房实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全负责。2 .各区域经理对所属仓库、直营店的货品、道具、办公用品、陈列品安全完好负责；3 .各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还使用或借用的物资。商品盘点1、时间：我公司所有店辅、库区每月25号营业结束后统一进行全面清点（年未因财务审计需要盘点日为12月31日）。2、要求：及时登记商品保管帐，定期自行核对帐面数和实存数建立建全库存商品进出明细帐，完善单据审批流程，严禁白条抵库，并定期自行核对，发现差异及时汇报，确保帐实一致。3、具体操作：（1）办事处盘点为减少未达，各办事处每月21-25EJ（年未为25-31日）每天传递销售数据到XXXX公司对口督导处，并对21号（年未为25号）以后的要货进行预测，提早配货，原则上24-25日（年未为30-31日）两天不发货。每月25EJ（年未为31日）营业结束后所有库区统一进行盘点，遵照见物盘物的方式，如实、正确记录现有库存数据并清晰、完整填制盘点表，签字确认后于26日（年未为次月1日）将原件寄到XXXX公司各对口督导处。督导对其管辖的各门店商品具有管理责任，每月25EJ（年未为31EJ）下班前处理完所有销售数，并于30日（年未为次月5日）前将其归口的所有门店盘点资料收齐并，并核对差异。遇有差异应及时与当地办事处沟通，将差异原因详尽如实在差异表中进行说明。（加盟商的盘点操作原则上同办事处，每月由加盟商自行完成，确认结存数后回传）（2）XXXX仓库盘点仓库保管员必须。每月24-25日（年未30-31EJ）两天原则上不向各办事外发货，由仓管员配合盘点人员对仓库商品进行盘点。如实记录库存明细，并在盘点表上签字确认。物流负责人收齐盘点表后核对差异。对于有差异的商品及时查明原由并说明。（3）出具盘点报告针对本月出现的各类差异于5日（年未10日）前出具盘点报告，详细说明存在的问题，尤其是短少商品要落实责任人，提出处理意见呈报领导批示。