内控手册-13.4 客户开发.docx

13.4客户开发1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关客户的开发、评审、客户合作协议的签订以及客户分类、信用管理，旨在规范客户开发，业务往来流程，降低客户信用风险。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度客户开发与管理程序客户分类管理规定。1.4 职责分工市场营销中心：选择目标客户，主导客户开发及管理全过程，作为公司与客户的接口。供应链中心：负责主导客户注册及信用管理全过程。并对ERP中的客户数据进行管理。1.6控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别113.4-CT1确保目标客户成功开发经营效率目标213.4-CT2新增客户得到领导审批经营效率目标313.4-CT3确保客户资源得到充分利用经营效率目标1.7控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12345会计报表项目13.4-R1没有制定目标客户群，导致客户开发目的性不强，影响市场份额的拓展和开发13.4-CT113.4-CA1公司针对所生产的产品制定目标客户群，并在目标客户群中开发新客户预防型客户开发与管理程序目标客户拜访纪要(建议加上客户联系人)13.4-R2客户开发没有标准，导致客户质量不高，影响公司的销售业绩13.4-CT213.4-CA1公司针对所生产的产品制定目标客户群，并在目标客户群中开发新客户预防型客户开发与管理程序目标客户拜访纪要13.4-R3新增客户没有得到相关审批，导致公司遭受客户信用风险增大，影响公司13.4-CT213.4-CA2对每个新增客户进行信用评级经办/审批预防型客户开发与管理程序客户信用申请表(OA)风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12345会计报表项目经营效率13.4-R4新增客户申请资料表有丢失，导致公司失去潜在客户，影响公司销售业绩13.4-CT113.4-CA3所有新增客户申请表经过OA系统进行审批，新增客户申请表的主数据未经授权不得修改。预防型客户开发与管理程序新增客户申请表(OA)13.4-R5对于客户没有进行分类管理，导致公司无法将资源重点分配给大客户或合作伙伴客户，影响公司经营效率13.4-CT313.4-CA4根据客户影响力、贡献度、业务稳定程度等指标建立客户分类标准，对“大客户”提供个性化营销服务，确保公司资源有效分配给优质客户预防型客户开发与管理程序、客户分类管理规定客户分类管理规定、OA系统中客户的分类