社区（村）财务管理制度.docx

社区（村）财务管理制度为了进一步加强社区（村）经济建设，强化“社区（村）财办管”的工作进程，促进社区（村）居委会财务的规范化管理,提高理财水平，结合街道办事处社区（村）实际情况，特制定本制度:一、会计与出纳要分设。可由一名社区（村）工作者兼任出纳。社区（村）居委会主任（或书记）不得兼任出纳。会计由办事处统一聘请，出纳负责每月与会计对账及现金、支票、发票的保管以及经费支出。聘请会计负责按照会计制度规定设置账目、审核单据、填制凭证，按时结账对账、编制会计报表，报表要做到内容完整，数字准确、报送及时。二、财会人员要熟悉各项财经法规、财务管理及会计制度,社区（村）居委会的所有财务活动必须自觉遵守财经各项规章制度，严格收支手续，做到收有凭，支有据，所有收支必须入账管理，做到账据相符、账实相符、账账相符。认真填写各类报表,建立健全账簿。各社区（村）要建立健全总账、明细账、固定资产账。全面、准确、完整地反映社区（村）经济活动情况三、严格执行“账款分离、日清月结、收支审批、定期审计”制度。账、款、物实行专人管理，禁止使用白条入账。对不符合规定的支出项目，财会人员有权利按财经纪律拒绝支付或报销,必要时可向办事处及有关部门反映。四、经费开支使用厉行节约，严格经费支出的审批权限。各社区（村）所有开支均需按程序审批后支付（审批表见附件一）；（一）经费开支由社区（村）“两委班子”研究决定，并报社区包保领导及财务领导签批（支付原始凭证上需有事由、经办人、证明人、社区书记或主任、包保社区领导及签字）；（二）超过2000元的开支（除日常办公经费，如：水电费、通讯费、网络费）须召开居（村）民代表大会研究决定并报社区包保领导、办事处财务及分管财务领导签批（支付原始凭证上需有事由、经办人、证明人、社区书记或主任、包保社区领导签字社区会议纪要等）；（三）涉及社区（村）工程项目支出、公益性建设项目的采购应按照招投标法的程序采用招标、竞争性谈判等方式进行，拟定好合同报办事处审核后方可执行。报销时按照会计法除发票外，要求完善各项相关文件、会议纪要、合同、审计报告等作为佐证资料。五、现金管理。严格现金管理条例规定，严禁坐收坐支。（一）社区（村）居委会提取备用金一次不能超过1000元（含 1000 元）o（二）库存现金保管不能超过1000元。各项收入及接受捐赠的款物要求及时存入社区（村）账户。六、实行科学理财，定期检查。每季度各社区（村）对本级账务账目进行一次清理审查，并向办事处上报清查结果，办事处随时进行抽查，对存在问题要督促社区（村）居委会及时纠正。七、履行财务规章，接受离任审计。社区（村）居委会分管财务的人员离任时必须接受办事处和有关部门的审计，并向继任者办理财务交接手续，方能离职。八、健全资产账目，确保安全和完整。社区（村）居委会应建立固定资产和物资登记及保管制度，健全资产账目，明确管理的责任人，做到账，款，物相符，各项收入款、新增固定资产、新添物品应及时入账。九、社区（村）居委会应每季向办事处报送财务报表一次。每月10日前报送银行对账单、流水账并与聘请会计对账。十、严格财务收支两条线规定，相关部门划拨社区（村）的资金必须进入办事处对公专用账户。社区（村）申请此项经费程序是：社区（村）提交书面用款申请，社区（村）包保领导签批，金额10000元以下分管财务领导签批拨付，金额超过10000元以上按“三重一大”规定经报办事处党工委会议议定。十一、每月对专项资金表、重大开支等进行公示，并拍照存档，对群众有异议的开支要做好解释疏导工作。十二、加强各类票据管理（一）社区（村）收入所用票据统一由办事处购买登记的收款收据进行收款，所收款项必须在三个工作日内足额存入社区（村）账户银行，票据并作为银行进账附件入账。票据存根用完后到办事处进行核销。（二）社区（村）的各项财务开支，均须按规定程序审批后开具支票。根据银行规定和社区（村）财办管原则，各社区（村）需在银行预留三枚印鉴章，包括办事处法人印鉴章、社区（村）公章、社区（村）法人章。十三、财务公开。要求每月进行一次财务公开，自觉接受群众监督。财务公开的重点是每月各项收入和支出情况，各项资产、负债、代收代缴款、化解债务情况以及群众要求公开的其他财务事项。附件：XX社区（村）经费使用审批表填报单位：（盖章）号款项用途时间额办人明人备注社区主任（书记）审核意见社区包保领导审核意见分管财务领导审核意财务审核情况