年度预算编制工作的告知书模板.docx

20XX年度预算编制工作的告知书模板各下属企业：为进一步推动企业深化全面预算管理，加强成本费用控制，优化整合企业资源，提高经营效率和管理水平，根据XXX预算管理暂行办法，现就做好所出资企业20XX年度预算编制工作有关事项通知如下：一、进一步完善预算组织体系，积极推进实施全面预算各企业要以发展为导向，按照"早启动、准预测、细安排的要求，进一步完善预算管理体系，加大预算工作组织力度,落实预算管理责任，规范预算编制方法，优化预算管理流程,加强部门之间沟通协调，实现财务预算与业务预算、资本预算、薪酬预算等各类预算的有效衔接，积极推行实施全面预算。一是对于涉及经营业务、投资、人员薪酬等管理预算报表,各企业应按照内部职责分工，明确经营、投资、人力资源等部门的具体填制责任，并由财务部门负责审核，以确保相关业务指标口径与财务指标口径的一致，实现企业业务预算与财务预算的有效衔接。二是各企业应组织做好对所属子企业预算编制的指导与审核工作，以确保预算编制工作质量。审核重点包括上年度预算存在的问题，20XX年度预算编制基础、编制范围、编制口径、预算指标的合理性，表间重要指标是否衔接，与企业发展规划和工作计划是否衔接，预算情况说明书内容是否详实等。二、规范预算编制工作，切实发挥预算报告作用各企业应按本通知的要求规范预算编制工作，充分发挥年度预算对国资监管工作的积极支撑作用，对企业科学发展的推动作用。（-）年度预算的编制范围。各企业应当按照"上下结合、分级编制、逐级汇总”原则，将下属全资及控股的各级权属子企业纳入财务预算编制范围并编制财务预算合并报表，认真组织相关企业层层做好财务预算编制工作。（二）年度预算报表的格式。统一采用国务院国资委印发的财务预算报表格式及相关企业财务预算报表软件编制20XX年度企业财务预算报表。各企业应认真全面的编制20XX年度财务预算报表，编写财务情况说明书，并补充管理费用明细表（附附件1）及资本化费用项目明细表（附件2）0（）明确预算奋斗目标。各企业应结合我委经营业绩考核办法的有关规定及企业实际，按照以下20XX年度预算奋斗目标（考核口径调整后）及本通知的其他要求组织编制20XX年度预算：1 .营业收入（收入总额）增长率：扣除自主承揽的代建项目代建费收入后,营业收入（收入总额）t曾长率不低于15%o2 .净资产收益率:预计上年度净资产收益率低于3%的企业,20XX年度净资产收益率预算奋斗目标为不低于3%上年预计净资产收益率高于3%的企业，根据净利润增长率预算目标及上年度的考核口径，确定净资产收益率预算奋斗目标。3 .净利润：上年预计净资产收益率高于3%的企业，20XX年净利润总额及经营净利润增长率不低于10%（扣除自主承揽的代建项目业务利润，下同）；上年度预计净资产收益率低于3%的企业,20XX年度净利润总额预算奋斗目标相应按净资产收益率不低于3%及上年末净资产基数（上年考核口径）计算确定。4 .国有资本保值增值率：上年国有资本保值增值率考核指标为105%的企业及预计上年度国有资本保值增值率低于105%的企业,20XX年度国有资本保值增值率预算奋斗目标为不低于105%;上年国有资本保值增值率考核指标高于105%的企业，根据净利润增长率预算奋斗目标及上年度的考核口径，计算确定国有资本保值增值率预算奋斗目标。5 .投资额：增长率不低于10%o6 .管理费用控制额：不作为奋斗目标，但作为预算及考核指标控制性要求，同口径增长不超过10%o（四）合理制订成本费用开支的预算控制目标和标准。一是严格成本费用开支的预算控制，层层分解和落实责任；二是要严格控制人工成本，工资分配及工资性费用支出要认真执行国家有关收入分配和社会保障的政策，不得随意发放或提高标准。各企业应根据XX工资总额管理办法及实施细则的有关要求，做好企业工资总额预算工作，并以此为基础开展人工成本预算工作；三是力争有效控制费用支出。扣除在管理费用中列支的折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、税金、财务决算审计费用、发债审计及其他发债中介费用、工资及社保住房公积金（五险一金）、残疾人保障金后，以上年度实际数为基数，按增长率不高于10%预算管理费用控制额，其中，职工福利费、职工教育经费增长率不得超过工资总额预算增长率；业务招待费预算应不高于营业收入的千分之五，处于建设期，主要进行固定资产投资的企业，业务招待费预算限额可参照基本建设规定执行（建设管理费的5%同时，在预算说明中费用预算项下，增加说明业务招待费预算情况，包括但不限于业务招待费预算范围、增减变动情况、占营业收入的比例及比例增减变动情况、原因等。（五）加强资产负债约束预算管理。各企业应将年度筹融资预算与业务预算、投资预算、资本预算等各类预算紧密有效衔接，合理规范编制各项筹融资预算，并按照国家关于加强国有企业资产负债约束的有关要求，另行编制企业资产负债状况及未来资产负债计划专项说明（附件三），提交董事会审议通过后与企业年度预算一并报送市国资委备案。（六）做好公务用车专项预算编制工作。各企业应根据的有关规定，组织编制20XX年度公务用车专项预算方案（附件四）和公务用车交通费用支出预算表（附件五）o公务用车专项预算方案内容包括：现有企业公务用车总量、使用管理情况,20XX年度公务用车交通费用支出情况,20XX年预算购置车辆情况（包括购置车型、数量、用途及新增购置的原因等）,20XX年度公务用车交通费用预算支出情况及相应预算说明，以及其他应说明的公务用车事项。（七）认真编制年度预算情况说明书。在总结分析上年度财务预算执行结果与执行差异原因的基础上，对本年度财务预算编制方法、预算编制基础、主要业务预算安排、预计重大生产经营事项、主要财务预算指标以及预算执行中需进行调整的情形等内容进行分析说明。财务预算情况说明书要重点分析预算年度收入及成本费用指标与上年度完成数相比增减因素，对于费用指标出现较大增长而没有给予充分说明的,企业应根据我委的要求调整财务预算后重新报送。三、严格报送要求，按时上报年度预算报告年度预算编制完成，并经董事会审议通过后，各企业应正式行文报送我委审核备案。经审核，各主要经济指标需调整的，有关企业应根据我委的调整要求修订财务预算。企业财务预算报经审核备案准后，不得随意调整，对于预算年度内因市场形势发生巨大变化、有关政策发生重大调整以及不可抗力等因素，导致预算编制基本假设发生重大变化确需调整年度预算的企业，应及时报告年度财务预算调整情况。（-）报送材料：上报20XX年度财务预算的正式文件；董事会审议决议；各企业（本部及合并）20XX年度财务预算报表及财务预算编制说明书面材料（附电子文档及数据）；拥有实质控制权的二级权属企业及二级以下级次重要的权属企业20XX年度财务预算报表及财务预算编制说明电子文档及数据；企业资产负债状况及未来资产负债计划专项说明（附董事会决议）；20XX年度公务用车专项预算方案。（二）报送时间：20XX年1月31日前。（联系人：XXX；联系电话：XXX；电子信箱：XXX）附件（略）xx（公司）