中小企业票据贴现现状及完善措施.docx
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1、中小企业票据贴现现状及完善措施一、中小企业票据贴现的现状顾名思义,银行承兑汇票贴现即为持票人向银行转让持有的银行承兑汇票,银行通过扣除一定利息后将剩余金额给付申请人的一种资金融通行为,这种企业与银行的资金融通行为的优点大致分为以下几方面:1保障性较强。在汇票的期限到了以后,银行会无条件的付款给持票人,从某种程度上来讲,收到了银行承兑汇票就等同于收到了现金。此举将企业的信用转化为银行的信用,大大提升了兑票的保障性。2.操作灵活。银行承兑汇票既可以申请贴现转换成现金,也可以背书转让,操作方式几乎等同于现金。对于中小企业企业而言,银行承兑汇票最大的优点在于节约资金成本。对于实力雄厚,银行引用良好的企
2、业,只需要交纳规定的保证金给银行,就可以向银行申请开立银行承兑汇票,从而使用承兑汇票进行正常的经营业务,到了承兑汇票上规定的付款日时,企业将资金交予给银行,这便完成了一轮的资金操作。银行承兑汇票的形式受到了中小企业的热烈追捧。然而,银行为了保证自身资金的安全性,对申请承兑汇票的企业审核比较严格,据有关数据表明,当下满足银行的银行承兑汇票申请要求的中小企业仅占总量的七成左右。通过对调查结果的分析,我们得出在票据贴现的各环节中大部分企业存在以下几个问题。(-)银行承兑汇票普及度狭窄票据贴现有着保障性强、灵活度高的特点,是不少中小企业作为短期融资的重要选择,据相关调查研究表明,票据贴现近几年在使用范
3、围及使用人群上均有了很大程度的扩展与扩大。但是数据显示,将银行承兑汇票作为付款工具应用在采购过程中的比例仅占12%,在销售过程中也仅仅占10.5%.由此可以以得出结论:现如今银行承兑汇票的使用范围还是不够普及。(二)银行贴现制度不完善长期以来,具有真实存在的交易关系是我国的票据立法和实践票据的签发和转让的基础,具有真实交易背景也是票据贴现时对交易双方的硬性要求,因此在无形中限制了融资性票据等新型票据融资业务的发展进度。但是,在经济全球化的推动下,企业对票据融资票据的需求日益增加,在当今时代的背景下,传统的票据贴现已经不能跟上小企业的融资发展的脚步。然而,与此同时出现了各式各样的问题。部分银行为
4、扩大业务量,吸引客户,采取业务创新的方式来逃避监管机构对票据真实背景要求的规定,部分企业也为了获取承兑汇票而虚构企业背景,或是通过票据中介进行包装,使银行获得虚假的企业信息,这些原因导致了票据贴现市场上各种违规与违法行为不断涌出。这些问题体现除了我国法律制度在这一领域的欠缺,主要体现在银行贴现政策不够透明,企业无法及时获得银行的贴现要求,以及银行贴现的政策往往没考虑到中小企业发展的负担。(三)银行贴现成本较高以降低企业的票据异地交付和背书办理往返成本的业务是银行承兑汇票委托代理贴现之间的关系建立的关键所在,同时也是银行承兑汇票委托代理贴现的基础,从而达到提高融资和资金的周转效率,稳定优质客户,
5、增加客户源的目的。但由于代理的特殊情况常常存在于背书行为中,多数的商业银行视该种情况为背书不连续,增加了代理贴现的票据在银行间市场流转的难度。其次往往需要花费几个工作日审核票据真实性的过程,同时需要为审核工作配备充足的人力物力,无形中增加了贴现成本,延长了企业获得资金的时间降低了现金的流转速度。对持有未到期票据的处理方式大致分为两种:一种是等到银行承兑汇票到期时,银行向承兑人提示付款的同时获得票面金额;还有一种是向中央银行申请再贴现,然而金融机构票据贴现业务成本由再贴现的利率直接影响,这是贴现成本增加的一个重要原因。央行在近两年几度提升再贴现利率,导致银行在贴现的过程中成本变高,使得部分银行对
6、票据贴现业务的态度变得暧昧,甚至变得消极,不利于票据贴现行业的发展。二、关于中小企业票据贴现难的理论分析(-)政策及相关制度的缺陷及不完善当前人们对中小企业票据的了解仅仅在于企业自身的融资与发展方面,没有从票据本身的作用进行深入的探讨。而之所以会产生此类问题,不仅仅由于企业自身的认识不足,法律制度的不完善也是票据贴现困难的重要原因。从当前社会来讲,企业对票据贴现带来的影响并没有一个全面的认识。从其产生的危害来讲,其不仅会造成企业的融资问题,还会增加金融市场的不稳定性。受金融危机的影响,诸多中小企业在发展过程中都存在资金周转问题,在此时代背景之下,地下钱庄得以井喷式的出现,贷款无论从规模还是人数
7、都得达到了一个新的高度。2008年温州地下钱庄首次进入人们的眼线、2013年陕西神木县老板跑路,使得当地居民陷入一种全民欠债的不良社会环境当中。由此可见,由于民间融资市场自身的不稳定性以及市场秩序的混乱,使得民间融资存在各种各样的问题难以解决。针对此类问题,我国虽然颁布了相关法律,但无论从法律的推广还是实际实施,与美日等发达国家仍存在一定的差距。人们对中华人民共和国中小企业促进法仍停留在表面层次中。此外,法律对于商业银行的违规操作的处罚力度较轻也使得商业银行为了满足自身利益,多次进行违规操作,使得中小企业难以从银行当中拿到贷款来缓解自身的经济压力。如商业银行为确保自身发展以及提高自身的竞争力,
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