【《S客运服务集团营运资金管理现状、问题及优化建议》10000字(论文)】.docx
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1、S客运服务集团营运资金管理现状、问题及完善对策研究摘要错误!未定义书签。引言3第1章相关概述41.1 营运资金的概念41.2 营运资金管理的分析内容41.3 企业营运资金管理的意义4第2章S股份营运资金管理现状分析62.1 S股份公司概况62.2 S股份营运资金配置规模分析62.2.1 流动资产内部结构分析62.2.2 流动负债内部结构分析62.3 S股份营运资金管理要素分析72.3.1 存货周转期分析72.3.2 应收账款周转期分析72.3.3 应付账款周转期分析83.3.4营运资金周转期分析82.4S股份营运资金管理基于渠道分析92.4.1 采购渠道营运资金管理分析92.4.2 生产渠道营
2、运资金管理分析92.4.3 营销渠道营运资金管理分析10第3章S股份营运资金管理存在的问题H3.1 公司营运资金效率较低113.2 存货控制薄弱,造成资金呆滞H3.3 应付账款管理效率低123.4 供应商集中度不高12第4章S股份营运资金管理存在问题原因134.1 存货周转速度和销售回款不力134.2 存货管理的技术滞后134.3 应付账款管理不善144.4 无法控制铺设的营销渠道14第5章S股份营运资金管理优化建议165.1 树立供应链视角下的营运资金管理理念165.2 利用供应商库存管理模式165.3 优化应付账款管理175.4 制定供应商分类管理策略18结论19参考文献20弓I言营运资金
3、是作为财务管理中的一个重要理念,它主要是企业使用运行周转的日常性流动资金,它涵盖的范围较广,可以涵盖公司生产的方方面面。它的投资和回收发生在一个连续的循环过程中,这个过程不断重复,只有营运资本得到良好的管理和运作,才能确保企业供应、生产和销售之间的有效联系,企业才能长期的生存与发展。营运资本的周转是企业不动产甚至是整个资金周转的基础,如若企业没有一个好的营运资本运转,那么这个企业则无法生存和发展下去,企业的各项目标也将无法实现。所以,营运资本管理的质量是决定企业成败的关键性因素。很多企业破产的原因主要是他们无法满足营运资本的需求。资金管理在企业生产经营中地位是非常重要的。加强资金管理可以协调集
4、团内每个部门的投资和筹资决策行为,进而可以有效地把控融资的科学性和合理性,相应消除财务经营风险。高效的资金管理可以及时了解资金存量和流量以及流向,对企业的资金流动的控制和管理进行强化,有效避免代理的经营风险,以此同时,建设和改善对每个部门的考核评价和控制机制。一个企业内部均衡搞笑的资金流动是一个企业集团生存和发展的重要基础,企业资金管理的战略目标主要包括均衡性和有效性。只有将企业的资金管理模式进行不断改善,实施均衡高效的资金流动,才能最终保证企业财务战略的顺利实施,实现了资金均衡、有效的流动,最终才能保证实现企业的财务战略,提高企业集团的竞争力。为了将企业的价值得到最大化的实现,企业有一部分的
5、营运资金可提取,这不仅可以保证企的正常生产运营,还可以防范企业面临的债务风险,增强企业的融资能力;它还可以加快资金的流通,并在一定时期内减少一定数量的资金,从而将持有成本降低。在实际的企业运作中,改善营运资金管理效率和提高企业的整体盈利能力是相同的。提升营运资金的利用率和周转率,可以确保企业正常的生产经管,保证企业资金的有充足流动性,维持好企业本身具有良好的偿债能力和盈利能力。因此,为了确保企业营运资的充分安全性和流动性,提高营运资金的周转能力和利用水平,同时提升企业的整体盈利能力。第1章相关概述1.1 营运资金的概念营运资金是指公司流动资产和负债的总和。流动资产的代表减去负债的代表两者之间的
6、差就是净营运资金。营运资金管理主要包括流动资产和负债这两部分的管理。流动资产是可以在一年内或几年的营业周期内将资产变现或已经使用的资产,这类的资产主要的特征包括:占用时间较短、较高的周转效率、容易变现等。公司有足够的流动资产来降低财务风险。这类资产通常包括资产负债表上的以下组成部分:货币资金、银行存款、短期投资、应收票据、应收账款与存贷等。流动负债是在一年或者更长时间内偿还的负债。它也被称为短期融资,它的特征主要有:费用低、还款时间短,必须小心管理,否则,公司就要有一定的风险。它一般包括以下几个组成部分:短期借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费和未交利润等。1.2 营运资金管理的分
7、析内容营运资金的管理主要关注是企业的流动资产和短期负债的项目,管理的内容涵盖了资金的筹集和资金的使用。资金筹集的管理是指企业怎样在流动资产中筹资基金,选择短期或长期的资金来源,或结合两种筹集方式来确定短期或长期资金的相对份额。实践中包括预收账款和应付款项以及短期借款的管理。资金运用管理是指企业通过对营运资金的持有成本和短缺成本两者之间的高低来平衡来确定流动资产的最佳投资率,实践中包括货币资金和存货以及应收账款的管理。1.3 企业营运资金管理的意义公司营运资金管理的作用是非常重要的,它关系到所有公司的资产的使用与分配,关系到公司未来的运营和拓展。此外,公司货币资金的安全和稳定的主要是作为确保公司
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