XX集团公司风险预警机制.docx

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1、XX集团公司风险预警机制目录第一章风险预警机制概述-3-一、集团风险预警机制概述-3-第二章集团风险预警机制-4-一、风险预警机制组织机构-4-二、确定集团风险管控战略-4-三、评估集团风险主要来源-5-四、建立风险预警指标体系-5-五、多层级风险预警与应对-6-第一章风险预警机制概述一、集团风险预警机制概述随着市场经济的不断发展，市场主体之间的竞争日益加剧，集团面临的风险也在加大，存在着各种难以预测的不确定因素和不可控因素。在集团外部，法律不够健全、市场经济体制不够完善、社会信用体系尚未有效建立；在集团内部，管理制度存在一定漏洞、业务体系可能存在结构性缺陷、集团战略对国家政策或高级管理人员战

2、略眼光的依赖性较大，这些原因使集团发生各种风险的机率加大。同时集团由于组织规模庞大、管理层次众多和经营方向多元化，其对风险的嗅觉敏感度降低，造成风险对应能力下降。因此，加强对集团风险的防范和控制、建立集团风险预警机制对提高集团经济效益、保证集团健康稳定发展具有极其重要的意义。集团风险预警机制能够有效的将潜在风险归堆监控、快速的识别集团风险、及时提出风险应对措施。集团风险预警机制具有如下特点：1、可参照性集团能依据财务及其他运行特点和相关规律从信息中筛选出能及时、准确反映财务状况和经营状况变化的指标，运用数量分析法测算出各个指标的重要性，使其成为判断集团风险的参照指标。2、可预测性预测的任务有两

3、个：一是过程监视，即对预测对象的活动过程进行全过程监视，对预测对象同企业其他活动环节（包括外部环境）的关系状态进行监视；二是对大量的预测信息进行处理、建立信息档案、进行历史的和社会的比较。这样通过建立风险预警机制，可以跟踪集团的经营过程，监控日常财务状况，当危害集团的财务关键因素出现时，预先发现警讯，从中找出偏差及其原因。以便早日寻求解决对策。3、灵敏性集团各财务因素之间密切相关。一个因素的变动会在另一因素上敏锐地反映出来，从而提供相关预警信息。如可以通过集团应收款周转率偏低的警示信息分析集团信用交易政策和客户管理问题，而且可以进一步运用应收账款的账龄分析法分析债权安全性问题。因此，基于财务数

4、据的风险预警机制能够通过小范围的异常数据反映出集团整体的风险状况，具有很强的灵敏性。第二章集团风险预警机制一、风险预警机制组织机构1、完善风险预警管理组织机构风险预警组织机构是XX集团风险预警的组织、管理与执行主体，主要包括：XX集团领导班子、XX集团董事会审计监督委员会、XX集团财务管理部、下属子公司财务相关负责人、其他职能部门。各个组织和执行主体应明确分工、密切合作，以确保能够建立有效的风险预警机制，有效避免、及时发现和快速应对集团潜在的风险。2、明确风险预警组织机构职责(1) XX集团领导班子是风险预警机制的决策主体，负责决议XX集团风险管控战略；负责决议风险预警指标体系；负责在发现潜在

5、风险时，就风险应对措施做出相关决定和指示。(2) XX集团董事会审计监督委员会是XX集团风险预警机制的建议主体，负责为XX集团风险管理战略提供相关建议；负责为XX集团风险来源评估提供相关建议；负责为风险预警指标体系建立提供相关建议和指导意见；负责为XX集团风险应对措施提供相关建议。(3) XX集团财务管理部是XX集团风险预警机制的归口管理机构。财务管理部负责拟定XX集团风险管控战略并报领导班子和审计监督委员会审批；负责评估XX集团的主要风险来源并形成报告上报领导班子会和审计监督委员会审批；负责建立XX集团风险预警指标体系并上报领导班子会和审计监督委员会审批；负责对XX集团潜在风险进行归总监督；

6、负责在风险发生后组织相关人员开展风险应对工作；如有必要，财务管理部可以推荐外部风控或审计机构协助XX集团进行集团风险预警管理。(4) 下属子公司财务相关负责人负责列席XX集团风险预警机制相关会议，为XX集团风险预警机制的建立、实施和风险应对提供相应数据支持和建议；并负责传达XX集团风险预警机制的相关制度和精神；负责主导监管集团风险预警指标体系；负责在本公司相关指标发生异常时，及时形成相关报告，上报XX集团财务管理部风险内审团队。(5) 其他职能部门和人员负责参与、支持和协助XX集团风险预警机制建设、风险监管和风险应对。二、确定集团风险管控战略集团风险管控战略，是风险预警机制运行的战略基础，是X

7、X集团风险预警机制的方向性指引，是风险预警机制组织部署的依据。风险管控战略在集团战略的指导下，根据风险评估与诊断，明确风险管控目标与集团核心风险，确定集团各层面的风险偏好与风险承受度，以保障集团战略整体目标的实现。集团风险管控战略至少应包括但不限于以下内容： 集团整体风险管理指导方针； 集团各层面的风险偏好及风险承受度 集团各层面的风险模型； 根据风险模型确定的集团各层面风险预警体系；XX集团的风险管控战略应由XX集团财务管理部负责制定，并报XX集团领导班子和审计监督委员会审议。三、评估集团风险主要来源XX集团风险来源评估工作由XX集团财务管理部负责组织实施，董事会审计监督委员会为其提供指导意

8、见和建议，其他职能部门和XX集团下属子公司需配合风险内审团队的工作。如有必要，财务管理部可向XX集团领导班子建议聘用外部风控机构，以协助其工作。财务管理部对集团的如筹资、投资、资金运作、资金收付等集团内部经营活动事项进行评估；对集团所处的宏观环境进行评估，以清楚了解宏观环境对集团的影响程度，如国家产业政策的调整，宏观经济形势的周期性变化，货币政策和通货膨胀因素的改变、环境发展前景等；对投资人和合作伙伴进行评估，以了解对方的经营风格、管理理念、社会认可程度、在行业和地区的影响力；对合作方的信用等级进行评估，确定合作方的资信等级，评估合作方的偿债能力，以制定合理的信用政策；对相关人员也要进行评估，

9、以了解员工的工作态度、工作能力和职业道德，并对员工岗位进行合理设置和调整；对特殊事项、非经常性事项、重要性事项进行评估，如管理层和关键岗位人员流动、重要经营指标不正常的增减变动，以了解这些事项异常变动的真实原因。根据评估结果寻找集团风险产生的主要来源，包括外生来源和内生来源。外生来源是由外部经营环境变化而产生的，例如，由于国家金融政策的调整，引起整个金融市场不确定性增加，就有可能导致集团金融业务被迫做出重大经营政策上的调整，也有可能直接或间接地导致集团金融业务巨额亏损乃至破产。内生来源是由集团内部运行机制不协调而产生的，例如，业务结构不合理，风险对冲性较弱，不能有效的抵抗市场风险；集团内部管理

10、制度不完善，容易出现管理问题；集团战略对集团核心人物的战略眼光的依赖性较大等。财务管理部在确定风险指标体系之后，需报领导班子会和审计监督委员会审议批准。四、建立风险预蓍指标体系1、集团风险预警指标筛选原则选取和构建评估指标系统时应遵循以下原则：(1)全面性。要求在选择指标时必须尽量全面地选择各级各类指标，以免遗漏某些重要的信息。(2)简洁性。选择指标同时也要考虑指标的典型性和代表性。做到指标尽可能少，但信息量尽可能大，把全面性和简洁性有机地结合起来，以避免由于重复而造成评估时的多重共线或序列相关。(3)系统性。集团风险预警指标体系是一个由具有一定结构和功能的要素构成的有机整体，其指标系统并不是

11、静止的、绝对的。而是一个相对的、不断发展变化的系统。因此，应使指标系统具有整体性、动态性和系统性。以保证指标系统能够适应动态发展变化的需要而进行适当调整。(4)科学性，每一个指标都应具有确定的、科学的深刻内涵。指标系统的建立应该根据有关集团风险管理的科学理论和原则，选择含义准确、深刻且便于理解、计算及分析的指标，以客观、公正、科学地反映集团风险的本质和规律。2、建立集团风险预警指标体系XX集团财务管理部根据上述原则建立风险预警的指标体系，具体指标可以包含但不限于如下内容：(1)反映集团盈利能力的指标主要包括：销售利润率、净资产收益率、成本费用利润率和总资产报酬率。(2)反映集团偿债能力的指标应

12、重点关注集团经营活动产生的现金净流量。财务风险往往是集团存在现金净流量为负数、资不抵债、无力偿还到期债务等情况下出现的。因此，集团财务预警的核心应是建立反映集团偿债能力的财务风险控制指标，这类指标更能反映出本质问题，可操作性强，可作为集团风险预警的主要指标。(3)其他指标为了更好地反映集团状况，除了考核以上反映偿债能力的主要指标外，还应结合相应的辅助指标，如应收账款周转率、主营业务收入增长率、对外担保占净资产的比重等，考察企业的盈利能力和营运能力，健全XX集团的财务风险控制指标体系。五、多层级风险预警与应对1、风险识别XX集团财务管理部合理制定XX集团风控预警模型，将上述指标体系纳入风控预警模型，建立XX集团风险预警机制。XX集团财务管理部定期通过财务审计报告、财务管理分析报告监测集团潜在风险，实行风险实时预警。2、风险确认XX集团财务管理部在发现异常指标或异常模型输出值后，需组织XX集团董事会审计监督委员会、XX集团领导班子、其他相关负责人进行风险研判和确认。3、风险控制与解决对于风险系数相对较小的风险预警，由XX集团财务管理部提出风险控制与解决方案，将集团风险降低到最小；对于风险系数较大的风险预警，由XX集团领导班子组织成立风险控制专项小组，对既定风险进行研究并提出解决方案。