北新建材：北新防水（河南）有限公司审计报告.docx

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1、北新防水（河南）有限公司审计报告天职业字202337943号目录审计报告12023年1月1日-2023年3月31日财务报表42023年1月1日-2023年3月31日财务报表附注16此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“扫扫”或进入“注册会计师行业统监管平台（htp:/）进行查验报告褊码：京232MEXRK71北新防水（河南）有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了后附的北新防水（河南）有限公司（以下简称“北新防水河南”）财务报表，包括2023年12月31日、2023年3月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2023年3月的合并及母公司利润表、合并及

2、母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北新防水河南2023年12月31日、2023年3月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度、2023年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北新防水河南，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

3、基础。三、和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估北新防水河南的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督北新防水河南的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报

4、存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管

5、理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北新防水河南持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北新防水河南不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就北新防水河南中实体或业务活动的财务信息获

6、取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。审计报告（续）此页无正文中国注册会计师（项目合伙人）：中国北京二。二三年四月二十一日中国注册会计师:合并资产负债表项日2023年3月31日2023年12月31日附注编号流动资产货而资金6,017,461.257,107,270.22六、结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据51,558,753.5552,073,151.21六、（二）应收账款413,61

7、6,750.46357,697,932.42六、（）应收款项融资30,405,953.8131,279,748.78六、（0）预付款项16,119,756.541,885,449.51六、（五）应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款53,375,762.5927,889,506.47六、（六）其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货44,910,853.0130,955,005.39六、（七）合同资产25,229,282.4725,796,892.37六、（A）持有待售资产年内到期的非流动资产其他流动资产222,269.01,014,746.35六、（九）潦动资产合计641,456

8、,842.69535,699,702.72非潦动资产发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产8,172,185.998,225,513.51六、（十）固定资产76.225.466.2778,650,033.52六、（十T在建工程46,500.69六、（十二）生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产18,218,255.2518,322,604.73六、（十三）开发支出商誉长期待摊费用3,756,009.984,042,559.78六、（十四）递延所得税资产14,498,681.0613,590.966.25六、什五）其他非流动资产非

9、流动资产合计120,917,099.24122,831,677.79资产总计762.373,941.93658,53J,380.51合并资产负债表（续）编制笊位：北新防水（河南）有限公司金额单位：元项目2023年3月31日2023年12月31日附注编号流动负债短期借款125,951,712.2070,077,000.OO六、（十六）向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票刖20,000,000.0020,000,000.00六、（十七）应付账款64,399,987.1441,512,207.49六、（十八）预收款项合同负债4,062,365.114,986,838.78六、（十九

10、）卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承俏证券款应付职工薪酬2.918.925.683,438,413.81六、（二十）应交税城1,834,938.686,905,018.98六、（二十一）其他应付款219,080,726.24185,720,635.45六、（二十二）其中：应付利息应付股利71,050,000.0071,050,000.00六、（二上二）应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债526,822.62648,289.04六、（二十三）流动负债合计438,775,477.67333,288,403.55非流动负债保险合同准备金长期

11、借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计438.775,477.67333,288.403.55所有者权益实收资本（或股本）102,043,333.00102,043,333.00六、（二十四）其他权益工具其中：优先股永续债资本公积152,409.050.83152,409,050.83六、（二十五）减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积29,551,544.8429,551,544.84六、（二十六）一般风险准备未分配利润39,594,535.5941,239,048.29六、（二十七）归属于母公司所有

12、者权益合计323,598,464.26325,242,976.96少数股东权益所有者权益合计323,598,464.26325.242.976.96负债及所有者权益合计762.373.941.93658,531,380.51法定代表人I观光态主管会计工作负责人：刘累会计机构例责人：马永红合并利润表项目2023年1-3月2023年度附注娟号首业总收入79,599,608.82365,337,074.40其中；芳业收入79,599.608.82365,337,074.40六、二十八利息收入已账保费手续费及佣金收入:、营业总成木83,927,455.19378,809,171.74其中：营业成本67,956,525.94304,395,046.59六、（二十八）利息支出手续费及CI1金支出退保金潞付支出净额提取保隆责任准备金净额保冷红利支出分保笫用税金及附加419,061.762,128,862.53六、（二十九）第一费用8,543,296.6337,417,988.62六、（三十）管理费用2.889337.7111,M7.778.89六