全面预算监督管理办法.docx
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1、全面预算监督管理办法第一章总则第一条全面预算是在预测与决策的基础上,将公司未来的销售、成本和现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来,以便有效地组织与协调企业全部的经营活动,完成企业既定的目标。第二条预算监督针对的是预算的实际执行与操作阶段,也是预算管理的核心阶段。这一阶段连接着编制和考评,是向考核和评价提供依据的阶段。为确保预算监督的顺利实现,特制定本办法。第三条本办法所称预算监督是对预算的执行(包括预算的调整)进行检查和督促,掌握预算的执行(包括预算的调整)情况,确保预算按规定执行,达到预期目标。第四条本办法适用于公司各个部门。第二章组织机构与职责分工第五条总经理办公会是预算的决策
2、机构,负责审定公司预算执行及其调整方案。第六条企划部是预算执行归口管理部门,全面负责预算执行和调整工作,各相关部门分工协作。第七条企划部主要履行以下职责:跟踪分析预算执行情况;协调预算编制和执行工作中的有关问题;必要时向总经理办公会提出预算调整建议,经批准后分解下达。第八条公司各部门是预算的相关责任部门,主要履行以下职责:配合财务部做好预算编制工作;对下达的预算计划按职责分工组织实施;做好分管计划指标的月度跟踪分析,及时向企划部提供相关分析材料;必要时针对分管指标向企划部提出调整建议。第三章内容与指标第九条预算监督(包括本年度预算完成情况),下一年度预算建议。对涉及投资和资金支出的大中型基建、
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