企业风险评价管理制度（3篇）.docx

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1、企业风险评价管理制度（3篇）企业风险评价管理制度（精选3篇）企业风险评价管理制度篇1公司制定了合理、完备、有效并易于执行的制度体系。公司制度体系由不同层面的制度构成。按照其效力大小分为三个层面:第一个层面是公司章程；第二个层面是公司基本管理制度；第三个层面是公司各机构、部门根据业务需要制定的各种制度及实施细则等。它们的制订、修改、实施、废止应该遵循相应的程序，每一层面的内容不得与其以上层面的内容相违背。公司重视对制度的持续检验，结合业务的发展、法规及监管环境的变化以及公司风险控制的要求，不断检讨和增强公司制度的完备性、有效性。第五条控制活动公司对投资、会计、技术系统和人力资源等主要业务制定了严

2、格的控制制度。在业务管理制度上，做到了业务操作流程的科学、合理和标准化，并要求完整的.记录、保存和严格的检查、复核；在岗位责任制度上，内部岗位分工合理、职责明确，不相容的职务、岗位分离设置，相互检查、相互制约。（1）投资控制制度投资决策与执行相分离。投资管理决策职能和投资执行职能严格隔离，公司投资决策委员会与项目组成员有不同人员担任,人员之间保证相互独立。投资授权控制。建立明确的投资决策授权制度，防止越权决策。投资决策委员会负责制定投资原则并审定资产配置比例，并评判各投资项目；项目组在投资决策委员会确定的范围内，负责项目筛选、项目立项、项目调研和项目分析报告。禁止性控制。根据法律法规和公司相关

3、规定，明示股权投资过程中各种禁止性行为。多重监控和反馈。投资部负责人对项目组投资行为进行一线监控；风险管理部进行事中的监控；审计部门进行事后的监控。在监控中如发现特别情况将及时反馈并督促调整。(2)会计控制制度严格执行国家统一的会计准则制度及相应的操作和控制规程，确保会计业务有章可循。做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。公司真实、全面、及时地记载各项业务，充分发挥会计的核算监督职能，确保信息资料的真实与完整；建立完整的业务台账系统，并通过业务台账系统和会计核算系统交叉印证，防止

4、出现帐外经营、账目不清等问题。制定了完善的档案保管和财务交接制度。公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，强化资产登记保管工作，确保公司及客户资产的安全完整。(3)人力资源管理制度公司建立了科学的招聘解聘制度、培训制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，确保人力资源的有效管理。(5)审计制度公司设立了审计部门，负责公司的监察工作。监察制度包括违规行为的调查程序和处理制度，以及对员工行为的监察。第六条信息沟通公司建立了业务汇报体系，通过建立有效的信息交流渠道，公司员工及各级管理人员可以充分了解与其职责相关的信息，信息及时送交适当的人员进行处理。第七条内部监控公司设立了独立于各业务部门的风险控制部

5、门，通过定期或不定期检查，评价公司内部控制制度合理性、完备性和有效性，监督公司各项内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。第八条本制度与有关法律、行政法规和规范性文件的有关规定不一致的，以有关法律、行政法规和规范性文件的规定为准。第九条本制度由公司负责解释及修订。第十条本制度自批准发布之日起实施，修改时亦同。企业风险评价管理制度篇2第一条为保证基金管理规范化运作，有效地防范和化解经营风险，促进公司诚信、合法、有效经营，保障客户及公司资产的安全、完整，维护公司及基金投资人的合法权益，本基金管理人建立了科学、严密、高效的内部控制体系。第二条公司内部控制的总体目标(1)保证公司经

6、营管理活动的合法合规性；(2)保证投资者的合法权益不受侵犯；(3)实现公司稳健、持续发展，维护股东权益；(4)促进公司全体员工恪守职业操守，正直诚信，廉洁自律，勤勉尽责。第三条公司内部控制遵循的原则(1)全面性原则：内部控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透各项业务过程和业务环节，并普遍适用于公司每一位职员；(2)审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，公司组织体系的构成、内部管理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点;(3)相互制约原则：公司设置的各部门、各岗位权责分明、相互制衡。(4)独立性原则：公司根据业务的需要设立相对独立的.机构、部门和岗位；公司内部部门和岗位的设置必须权责

7、分明；(5)适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。(6)成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，力争以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。企业风险评价管理制度篇3土地流转与适度规模经营是发展现代农业的必然要求。工商企业进入农业领域，通过各种形式参与产前、产中和产后各个环节的生产经营活动，是推进我国农业现代化的重要力量。然而，在生产经营环节，企业租地风险频发，经营非粮化、土地利用非农化、土地资源闲置浪费等现象屡有发生，亟须建立和完善工商企业租地经营风险防范制度。一、农业经营风险的根源、类型与特点1

8、.农业经营风险的根源农业经营风险的根源在于农业生产的特殊性。农业生产既是经济再生产过程，又是自然再生产过程。正是由于这个特殊性决定了农业生产过程需要多种要素参与，并且对气候、环境等约束因素具有敏感性。同时，我国城乡二元经济结构现状和经济体制改革的滞后性，放大了农业生产的社会影响，增加了农业经营的风险面和深度（彭一艺，1997）。衡霞和杨明洪（20_）通过对订单农业分析指出，公司与农户都是独立的经济实体，两者只是一种用契约关系维系的松散联合，契约风险必然内生于这种经营模式之中。还有的学者从农业产业化角度进行分析，认为农业产业化优势在于抵御市场风险、降低技术风险，但会带来农业自然风险的集中集聚，而

9、且还新增了违约风险（尹志超等,20_）o2 .农业经营风险的类型根据不同的研究视角，农业风险可以分为不同的类型。查斯虎等（20_）考察了“公司+农户”经营模式风险，认为企业经营中存在自然风险、市场风险、技术风险、信誉风险和管理风险五种类型。有的学者则认为企业经营中，除了自然风险、市场风险等常规性风险之外，还存在契约风险、制度风险、信贷风险、资产风险、个人风险等类型（杨春、张岳恒,20_；洪民荣，20_）o20_年，美国农业部发布的农业风险管理报告中，将农业风险分为价格风险、生产风险、收入风险、财务风险与体制风险五类（杨明洪、俞雅乖，20_）。此外，农业还可能受政策的影响，农业政策的变化也会引发

10、一定的农业生产风险（尹志超等，20_）,这对各国来说均如此。3 .农业经营风险的特点农业风险具有客观性、不确定性和复杂性等特点（杨明洪、俞雅乖，20_）,而农业企业风险中的契约风险又具有不可度量性、扩散性、不可控性与交织性等特征（衡霞和杨明洪，20_）o契约风险是农业企业经营风险的主要来源之一。契约风险与自然风险叠加，导致企业经营风险频发。企业经营风险具有影响面广、潜在危害大等特点，处置不善将导致经济波动和资源浪费，影响资源的合理配置与生产结构调整（杨春、张岳恒，20_）。尤其是，工商企业长时间、大面积租赁农地，容易挤占农民就业空间，可能将经营风险向农村社会传导，从而影响农村社会稳定。二、工商

11、企业租地经营风险的案例解析1联想佳沃集团基本情况佳沃集团是工商资本进入农业发展产业化经营的典型代表。佳沃集团于20_年正式成立，是联想控股的现代农业板块公司之一。该集团秉承“好产品从种植开始”的理念，致力于“田间到餐桌”，为消费者提供安全、高品质的品牌农产品，形成了从品种选育、种植管理、采摘分选、冷链物流，到营销网络的全产业链业务模式。佳沃集团还在智利拥有5家水果种植公司，分别生产蓝莓、猱猴桃、提子、核桃、车厘子和柑橘等高品质水果。佳沃（青岛）农业有限公司（以下简称公司）于20_年9月注册成立，是集团负责果品产业的子公司。该公司主要从事蓝莓等水果的品种繁育、种植栽培、产品研发和精深加工等业务，

12、是目前全国蓝莓种植面积最大的企业。目前，佳沃集团在国内通过直接租赁土地，建有高标准示范种植基地近3万亩，通过签订协议、进行连锁经营的合作基地约10万亩。实践表明，佳沃集团利用资本、技术、人才、信息、市场等优势，将工厂化生产、精细化管理的理念和方式，以及先进的产业技术和营销手段引入农业，并通过自建基地、联合合作社带农户和入股等多种模式发展一体化经营，提升了农户在农业价值链中的地位。2.联想佳沃集团的经营模式第一，自建基地模式。佳沃集团通过与村委会签订流转合同，租赁农户土地，统一整理后建为示范基地，开展自主经营。目前，公司直接租地面积为11万亩，示范基地实行四级管理，即基地主管一片区管理员一技术管

13、理员一承包农户。基地主管和片区管理员为公司员工，技术管理员和承包农户可以为当地农民。一般每个承包户承包4-5个暖棚或1020个冷棚，主要对大棚内蓝莓树进行日常管护。承包农户的管护费每年每株9-12元，一般每个大棚占地约115亩，每亩约300400株蓝莓树。这样，承包农户每年的管护费用在4-6万元之间。此外，农户还可以在基地打工，获得剪枝和采摘等其他务工收入。第二，托管模式。托管模式是佳沃集团典型的经营模式之一，主要表现为公司与规模经营主体基于产业链环节进行分工合作。以西官庄合作社为例，20_年合作社在当地流转280亩耕地种植蓝莓。20_年公司与合作社签订合作协议。合作社负责流转土地、购买苗木、

14、兴建设施等前期投入，然后将建好的基地托管给公司管理。公司提供技术支持，实行质量监管并负责销售。公司和合作社按销售收入的35%和65%的比例分红。第三，ODM模式。佳沃集团通过入股区域种植商，实施“植入式”管理，在资金、技术、品牌、管理等方面进行优势互补，形成利益共同体。区域种植商既可以是公司、合作社，也可以是家庭农场、专业农户。例如，在平度市明村镇，公司通过向区域种植商入股20%,并将自建基地的管理模式移植到合作基地。区域种植商占股80%,主要负责兴建基地、购买苗木、支付人员及农资成本等，并对种植基地进行日常监督。销售收入实行二次分红制，即先以3：7的比例对销售收入进行初次分红，再按2：8股份

15、比例进行二次分红。3.不同经营模式的风险分析在自建基地模式下，公司投入大、周期长且自然风险较高。公司需要在1万多亩基地上进行土壤改良、沟渠道路以及农田水利建设前期投资。由于蓝莓属于多年生植物,从苗木移栽到结果至少需要3年时间，这也意味着公司必须持续投入3年。在市场风险方面，佳沃集团独立承担市场波动带来的冲击，风险较高。在管理方面，佳沃集团需要实行雇工经营，监督成本较高，但该模式的优势在于公司可以严格控制技术、品种以及管理农户生产行为，可以有效维护农产品质量安全。在契约风险方面，公司以村委会为中介，不与单个农户直接联系，交易成本较低。但与农户相比，村委会的谈判能力更强，公司仍然面临一定的契约风险。在托管模式下，佳沃集团不负责种植基地的基础设施建设，经营规模也较为适中。自然风险和市场风险由合作双方承担。在管理方面，合作社等规模经营主体能够有效降低交易成本，可以在监督和指导农户等方面发挥积极作用。在这种模式下，公司不需要流转土地，而是与规模经营主体签订托管协议，因此契约风险较低。与自建基地模式相比，公司采取托管模式投入较低，但对基地的管控水平也较弱，获得的产品收益也较低。