【《S农村商业银行不良贷款管理研究10000字》（论文）】.docx

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1、S农村商业银行不良贷款管理研究目录s农村商业银行不良贷款管理研究11引言211研究背景212概念界定22 S农村商业银行财务管理中不良贷款现状32.15 商业银行贷款情况分析32.25 商业银行不良贷款及不良贷款率变化分析43 S农村商业银行财务管理中不良贷款产生的原因73.1 信贷制度不完善73.2 信贷人员整体素质不高83.3 借款人还款意识较差94 S农村商业银行财务管理中防范不良货款措施104.1 健全信贷管理制度104.2 增强信贷人员业务水平114.3 提升借款人素质114.总结12参考文献13摘要：随着我国经济的不断发展，社会不断进步，不良贷款的额度以及不良贷款率在商业银行中所占

2、比重也在不断攀升，不同地区间的银行业不良贷款日益恶化，其中农村商业银行更为严重。不良贷款占比的高低不仅影响着我国银行业金融机构的稳定,也决定了经济平稳状态下银行自身的竞争能力和盈利能力，因此降低不良贷款的产生是各商业银行的主要任务之一。不良贷款的形成并不是由单一的因素决定的，大量的不同因素在一定程度上都揩直接或间接的造成商业银行不良贷款问题的发生和日益严重，所以在开展风险管理过程当中，不同的商业银行都需要及时的进行完善，对于这些因素，应该采取更有效的措施来控制不良贷款的产生。本篇文章主要以S农村商业银行为探究对象，并以其不良贷款的发展现状为切入点，针对近几年来不良贷款数据展开全面的收集整合和剖

3、析，从而进一步针对该银行的不良风险贷款不断攀升的核心原因加以探究和剖析，并基于有关理论提出一定的优化方案。关键词：不良贷款；S农村商业银行；贷款风险1引言11研究背景金融业在每个市场的发展各不相同，然而在发展实践当中，全部的市场都存在一定的金融不良贷款问题，同时进一步发现，不论是市场经济发展较为成熟的国家和地区，或是正位于发展转型的核心阶段的发展中国家，不良贷款问题对于所有的国家而言都是其金融安全最为核心和关键的问题之一。在2008年时，不良资产进一步发展为我国金融领域不断壮大过程当中主要的阻碍因素，同时在金融危机之后，为了实现经济增长的稳定发展，银行业等金融机构开展了大规模的贷款投放，从而使

4、经济的发展得到更好的刺激，然而在贷款规模不断的加大的同时滋生了大量的贷款投放审核不严谨和内部管控不足等问题。一系列问题的发生使得我国银行业不良贷款规模呈现出了不断的上升趋势。在国内经济进一步发展和壮大的环境下，贷款种类和形式日趋多样化，不良贷款对于金融机构的运营和发展造成了较为严重的阻碍影响，而这在很大程度上，也将促使不良贷款规模的进一步加大对银行的盈利、偿付的能力造成较大的不良影响，从而导致整个金融市场的安全面临较大的威胁。1.2概念界定按照中国人民银行对不良贷款的分类，不良贷款可分为次级类贷款、损失类贷款和可疑类贷款。通俗来讲，不良贷款是指银行发放贷款给个人或企事业单位等，借款人没有可以按

5、照自己原本的贷款协议按期偿还长期借款，借款人长期未还款或资产不抵债款，银行无法按照期限回收贷款与本息，如果贷款是有担保人担保或存在担保物的贷款，即便由担保人来执行还款责任或者变卖抵押物，银行仍然长期无法收回并且给银行造成损失的贷款。不良贷款的发生是商业银行信贷风险的集中体现方式，不良贷款是指贷款偿还出现困难，特别是还款资金的预期金额及来源不足以偿还利息和本金的贷款。不良贷款增加了银行的运营成本，加大了运营风险。不良贷款一般来说是指借款人无法偿还原协议的银行贷款本息，或有迹象表明，借款人无法按照自己原来的贷款协议偿还贷款本息。不良贷款包含两方面的含义，也就是狭义和广义的含义。狭义的不良贷款含义也

6、可以说是一个监管规定的含义，其界定标准相对来说比较单一，比如逾期欠息超过九十天的贷款。广义的不良贷款含义是指银行自行定义符合自身实际业务工作需要的不良贷款，含义包含更为广泛，目前很多商业银行将贷款本金或利息逾期60天以上就认定为不良贷款，甚至有商业银行将逾欠天数设置为超30天即为不良贷款。当然贷款逾期欠息天数是定量的数据，很多定性的的因素也会决定贷款是否已形成不良，如借款人还款意愿较差，有明显的逃废债企图；借款人出现其他影响还款的非财务性重大事件；借款人经营出现明显问题；借款人还款责任出现法律争议等。2 S农村商业银行财务管理中不良贷款现状对于金融业而言，商业银行是核心的组成部分之一，我国金融

7、领域的稳定发展在很大程度上取决于商业银行的可持续健康发展，总的来说两者间有着较为紧密的联系。近几年来，国内商业银行不良贷款率呈现出不断的攀升趋势，而这对国内经济的稳定发展造成了较为严重的不良影响。本篇文章以S农村商业银行为探究对象，该银行在1953年正式成立并投入运营，在历经了多次变迁之后在2017年10月19日正式发展为股份制银行，而这也是该区域发展历史最长且金融服务覆盖率较高的地方性金融机构。Z1S商业银行贷款情况分析S农村商业银行自2017年正式改制为股份制商业银行，其经营规模扩大，业务范围也不断的拓展，在S金融市场占据了重大地位。根据2023年S农村商业银行年度所披露的利润数据表明，该

8、银行这一年度的利润总额接近6.3亿元人民币，降低了4409.53万元人民币，整体的下降幅度为6.55%;基于盈利能力这一指标进行剖析，发现该银行全年整体的营业收入金额为10.32亿元人民币，与上期相比降低了9393.92万元人民币，下滑幅度高达8.3%,另一方面，该银行利息净收入金额等于6.51亿元，人民币同比下滑近13.07%,该银行的收入在实际上出现了较为严重的下滑，然而利息收入是农村商业银行最核心的营业收入源泉，而不断的下滑也充分的表明了该银行今年度的运营表现较差。此外手续费和佣金收入呈现了不断的下滑趋势，支出增加，也表现了其经营状况的不容乐观。截止2023年12月31日，该银行不同的贷

9、款余额高达215.04亿元人民币，和往年相比增长了21.25亿元人民币,增长幅度达到了近11%,存款与贷款比率为65.71%,其中:农户贷款余额146.87亿元，较2019年下降46.93亿元，降幅约为24.22%;农村企业贷款余额120.14亿元，较2019年噌加了12.15亿元。总体来说，S农村商业银行的贷款规模处于不断扩张的趋势。表2.1S农村商业银行近三年贷款结构贷款五级分类201820192023余额占比余额占比余额占比正常类171.1796.59190.2998.19211.6398.41关注类2.602.211.951.011.860.87次级类7.850.459.520.498

10、.790.41可疑类6.670.385.010.266.060.28损失类0.450.030.110.060.680.03合计175.26100.00193.80100.00215.04100.00数据来源：笔者根据S农村商业银行2018-2023年度财务报表整理所得2.2S商业银行不良贷款及不良贷款率变化分析立足于不良贷款5级划分的标准和有关规范，该银行发展至2023年时，在年终决算日次级贷款余额高达近8.8亿元人民币,在不同的贷款余额当中所占比重为0.41%,次级类贷款余额和所占比重相较于2019年均有轻微减少;可疑类贷款余额达到了6.06亿元人民币在不同的贷款当中所占比重为0.28%,实

11、际的贷款余额和所占比重相较于2019年均有轻微增多；损失类余额为0.68亿元，占各项贷款余额的0.03%,虽然损失类贷款余额较2019年增加，但占比却轻微减少。2019年年终决算日不良贷款总额为15632.20,与2018年相比增长了661.66万元人民币。由上表中的数据不难发现，次级类以及可疑类贷款在该银行当中的不良贷款所占比重较大。而2019年相较于2023年不良贷款总额和不良贷款率均有轻微减少。自2018年之后，S农村商业银行整体的不良贷款当中，不同类型的贷款呈现出了不断的上升趋势，2019年和2018年相比，不良贷款的总额有所提升，然而所占比重出现了一定的降低。以下则基于2011202

12、3年期间S农村商业银行实际的不良贷款及不良贷款率变化情况进行分析：图2.1S农村商业银行2011-2023年不良贷款及不良贷款率统计图在2011年之后，该银行实际的不良贷款在历经了三次的周期性波动以后，发展至2023年12月底时，整体余额达到了15.52亿元人民币，与往年相比，降低了107.48万元人民币，此外2023年整体的不良贷款总额在各项余额当中所占比重为0.72%,其中次级贷款和可疑贷款余额分别为8.79亿元和6.059亿元人民币，两者与年初相比,前者降低了730.13万元人民币，而后者则增加了1.05亿元人民币，并且在各项贷款余额当中所占比重分别为0.41%和0.28%。另一方面,损

13、失贷款余额达到了0.68万元，人民币与年初相比降低了430点76万元，并且在各贷款余额当中所占比重大约为0.03%o从整体上来看经济形势与商业银行不良贷款间有着息息相关的联系。在2013年之前，国内的经济迅速崛起，而在这一过程当中为了有效的促使经济发展需求得到较好的满足，商业银行贷款门槛水平并不高，同时相关的贷款限制和条件较为放松，而这也在很大程度上有效的推动了银行信贷产业的高速发展，并导致不良贷款率以及不良贷款额不断攀升。然而国内经济形势并不明晰，因此不良贷款日益严重，在2013年之后，S农村商业银行的不良贷款发展至2016年时，始终呈现出了规模不断上扩大的趋势。立足于全球商业银行演变历程，

14、不难发现全球大量的银行的破产和不良贷款有着密切的联系，国内海南发展银行的倒闭和银行的高速扩张，以及不良贷款的不断扩大有着密切的关联，所以不良贷款针对商业银行的发展有着极其重要的意义。以财务管理为切入点，不良贷款将对银行的流动性造成严重的负面影响。通常评估商业银行流动性的核心指标主要为流动资产和流动负债的具体比例，简单来说也就是一个月当中到期合格流动资产和流动负债的比值。对于银行而言，不良贷款是不合格的资产之一，整体的余额规模进一步加大，也将使得银行在一个月的到期合格流动资产进一步降低，从而使得流动性越来越低。另一方面，一旦S农村商业银行不良贷款进一步扩大的过程当中，贷款资金回流至银行时的效率也

15、将进一步下降，短期或在一定时间内仅能回流较小的资金，甚至资金无法实现顺利的流入。而这也将进一步造成该银行难以获得充分的资金开展日常的合理投资，从而使得银行资产收益能力进一步下降。资本充足率是农村银行核心的监管指标之一，而这在很大程度上极易受到不良贷款的不良影响。归因于净利润的进一步降低，商业银行资本净额也将面临较大的不良影响，并导致银行资本充足率不断下滑。资本充足率在本质上是针对商业银行的抵御风险能力大小加以评估的核心指标，对此可通过资本和风险资产比率来进行统计。一旦该银行不良，贷款规模进一步加大，也就表明该银行的风险资产呈现出了不断的攀升趋势，而资本和风险资产比值的进一步降低，也将导致资本充足率不断下滑。同时这充分的反映了S农村商业银行对于风险的抵御能力较差。发展至2023年时，该银行的资本充足率为18.32%,核心一级资本充足率为17.20%,和2019年相比，下降了1.2%,另一方面该银行核心一级资本充足率减少了121个百分点，S农村商业银行抵御风险能力还有待提高。不良贷款也将进一步对该银行的支付体系造成较为严重的不良影响。银行运营模式最为关键的内容也就是对存款进行吸收和实现贷款的发放，一旦不良贷款进一步增加，并且贷款难以实现，按时的收回或无法进行收回，也将导致银行难以获得充足的资金对到期的存款进行支付，而这也将进一步导致银行面临较为严重