预算组织领导与运行体系管理制度.docx

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1、预算组织领导与运行体系管理制度第1章总则第1条为进一步提高公司整体的预算管理水平，建立健全公司的预算组织管理体系，结合本公司的实际情况，特制定本制度。第2条本制度的内容主要包括预算组织机构、预算管理体制和预算体系。第2章预算组织机构及职责第3条预算组织机构1 .公司预算决策机构股东大会和董事会。2 .公司预算编制机构预算委员会。3 .公司预算支持机构财务部。4 .预算执行机构公司各部门/分公司/分支机构。第4条股东大会的主要职责是审批年度预算方案和预算调整方案。第5条董事会的主要职责1 .审议预算目标。2 .审批预算管理措施和办法。3 .审批预算编制方法、预算分析制度和预算考核制度。4 .审批

2、季度、月度预算目标。5 .审批预算管理的岗位责任制度。第6条预算委员会的主要职责1 .拟定预算目标和预算政策。2 .制定预算管理的具体措施和办法。3 .汇总、编制、平衡年度预算方案。4 .审核预算调整报告，编制调整方案并报批。5 .组织下达预算方案，并协调解决预算执行中的问题。6 .考核预算执行情况并督促完成预算目标。7 7条财务部是公司预算支持机构，其主要参与人员的职责如下。1 .财务部经理的主要职责（1）为预算编制、调整、分析和考核提供财务信息。（2）按照有关要求进行会计核算，实施会计监督。2 .财务专员的主要职责（1）协助财务部经理整理、分析预算编制相关信息。（2）汇总各部门在预算执行过

3、程中形成的数据和资料,作为预算分析和考核的依据。（3）拟定公司总体预算执行情况报告。（4）拟定公司总体预算分析报告。（5）协助领导对预算执行情况进行监督检查。（6）协助开展预算执行考核工作。第3章预算管理体制与预算体系第8条预算管理的过程包括预算的编制、审核、上报、审批、分解下达、执行、控制、分析、评价和考核。公司对预算实行“统一计划、分级管理”的预算管理体制。第9条“统一计划”是指公司的年度预算目标实行集中统一管理原则。“分级管理”是指各项预算指标由公司统一向各部门分解下达，已经下达的预算指标由各个部门负责实施。第10条公司各部门要将预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切实保证各项

4、预算指标的完成。第11条本公司以成本预算为中心，为实现目标利润而编制的各项预算构成了全面预算管理体系。该体系包括以下四个方面的内容。1 .以预测产品销售价格和目标利润为基础，确定目标成本，编制成本预算。2 .以成本预算为基准，编制确保目标成本实现的采购预算、产品制造成本预算和期间费用。3 .以成本预算为中心，编制现金预算和财务预算。4 .以责任预算为依据，严格控制成本、费用支出。第4章附则第12条本制度由董事会批准后执行、修改或废止；由财务部会同公司其他有关部门解释。第13条本制度的配套办法由财务部会同公司其他有关部门另行制定。第14条本制度实施后，凡既有的类似规定自行终止，与本规定有抵触的以本制度为准，与国家有关规定相抵触的，以国家有关规定为准。第15条本制度自一年月一日起实施。