预算执行考核奖惩制度.docx

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1、预算执行考核奖惩制度第1章总则第1条考核对象1 .对预算执行情况的考核评价，即对公司整体经营业绩进行评价。2 .对预算执行者的考核评价，即对预算执行部门负责人工作效果的评价。3 2条考核原则1 .公开公正原则:确保考核过程透明、考核结果有完整记录。2 .激励原则:预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相配合。3 .例外原则:对一些阻碍预算执行的重大因素，如产业环境的变化、市场的变化、重大意外灾害等，考核时应作为特殊情况处理。4 3条考核时间预算考核包括月度和季度分析考核、中期考评及预兑现、年终考评及兑现结算。第2章考核机构、内容及方式5 4条考核机构1 .预算委员会是预算

2、考核的组织机构。预算委员会以采集的综合信息为基础，对各责任部门各阶段的预算执行情况进行考评。2 .财务部是预算考评的具体执行部门，负责考评工作所需信息的收集、整理及汇总，并提出兑现方案。3 5条考核内容1 .月度、季度考核以日常统计报表及月度预算执行情况为依据，结合其他预算执行情况进行，其考核内容主要是各项预算责任指标的完成情况（如增加或减少收入、超额或节约支出等）。2 .中期考核以月度和季度预算执行情况分析表为依据，结合中期预测结果进行，并据此制定及实施中期预奖惩方案;评估内容主要是预算完成情况，基本上与月度、季度相同；预奖惩方案按照增加收入/节约支出金额的一定比例确定奖励额度，以及按照减少

3、收入/超额支出的一定比例确定责罚额度。3 .年度考核以审计后的年报决策资料作为依据，比较分析年度预算执行情况，并据此制定年度奖惩方案，结合中期预奖惩情况进行年度奖惩的最终结算。4 6条考核方式1 .公司预算考核采用定性和定量考核两种方式相结合的方法。定性指标主要是对在预算编制和执行过程中表现优异的员工进行奖赏；定量指标是指根据选定的各预算责任指标的执行差异情况进行奖惩。2 .公司通过季度考核和年度考核对前一季度和年度各单位的预算执行情况进行考核，及时发现和解决经营中的潜在问题，确保预算的完成；必要时需修正预算，以适应外部环境的变化。第3章考核流程及奖惩第7条考核流程1 .上交报告预算执行单位和

4、部门于4月、7月、10月初上报季度预算执行报告，1月初上报年度预算执行报告；报告需经本单位、本部门负责人签章确认生效后报送预算委员会。2 .预算委员会审核预算委员会对各单位、部门预算执行报告进行审核，根据预算执行指标的达成情况给出考核评价和考核建议，上报董事会审批。3 .董事会审批董事会对预算委员会提交的预算执行报告和考核评价进行审批，确认通过后执行奖惩措施。4 8条考核奖惩1 .公司根据考核结果，对预算执行单位和责任人进行奖励式惩罚。2 .考评和奖惩遵循及时性原则，每期预算执行完毕后应立即执行。3 .奖惩细节应依据各预算执行单位和责任人签订的责任合同书。4 .公司除了预算执行情况专项奖惩外，还应与公司绩效与薪酬挂钩，以提高预算执行的效果。第4章附则第9条本制度由预算委员会解释。第10条本制度的配套办法由财务部会同公司其他有关部门另行制定。第11条本制度自年_月_日起实施。第12条相关文件表单1 .季度预算执行报告2 .年度预算执行报告