财务工作管理.docx

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财务工作管理一、公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。二、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合国家会计制度规定。三、财务人员办理会计事项必须填制或者取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，会计、出纳记账必须在记账凭证上签字盖章。四、财务工作人员每年年终之前财会人员应配合业务人员及有关人员，进行财产清查，以确保帐实，帐账相符。五、财务人员应根据账簿纪录编制会计报表，公司财务报表应按月报送总经理，对外报送的报表必须经总经理签字。六、所属基层公司，每月月初必须向总公司报送报表。七、财会人员对公司系统实行财务监督。对不真实、不合法的原始凭证不予以受理，对记载不准确、不完善的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。八、财会人员发现帐簿记录与实物不相一致时，应及时向总经理报告，请求查明原因，作出处理。财会人员对上述事项无权自行处理。九、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。十、出纳人员不得监管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务账目的登记工作。十一、财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并作出审计报告，报送总经理。十二、财会人员调动工作或离职，必须办理交接手续，交接时由上一级负责人监交。