益阳市赫山区审计局2021年度部门整体支出绩效评价报告.docx

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1、益阳市赫山区审计局2023年度部门整体支出绩效评价报告根据益赫财绩20231号益阳市赫山区财政局关于做好2023年度预算绩效自评工作的通知文件精神，我局从预算配置、预算执行、预算管理、职责履行、履职效益等五方面入手，对照部门整体支出绩效评价指标表，认真负责、客观公正地开展2023年度部门整体支出绩效自评工作，现将相关情况报告如下：一、部门基本情况（一）机构设置1拟定全区审计工作政策、规章制度、专业领域审计工作规划并监督执行。对直接审计、调查和核查事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。2 .主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益

2、进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。3 .向区委审计委员会、区政府区长提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门、乡镇、街道、园区党（工）委通报审计情

3、况和审计结果。4 .直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级财政预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支；各乡镇（街道、园区）及区属园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省级、市级和区级财政转移支付资金；使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和

4、损益情况；我区驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。5 .按规定向区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。6 .组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。7 .负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。8 .依法检查审计执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协

5、助有关部门查出相关重大案件。9 .指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。10 .指导和推广信息技术在全区审计系统的应用。I1完成区委、区政府、区委审计委员会交办的其他任务。12 .职能转变，进一步完善审计管理体制。加强全区审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化设计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。（二）机构设置赫山区审计局是赫山区人民政府职能部门，其经费来源是财政全额拨款

6、。现有工作人员33人，临时聘用人员4人，退休人员25人。全局共设九个内设机构和一个二级单位，区委审计委员会办公室秘书室、局办公室、法规审理股、财政金融审计股、经济责任审计股、农业与资源环境审计股、行政事业和社会保障审计股、审计执行股、计划统计股和重大项目和固定资产投资审计中心。二、一般公共预算支出情况2023年一般公共预算拨款收入年初预算数为679万元，较去年增加166.60万元，主要原因是审计委托服务费、自收自支人员经费增加。具体安排情况如下：2023年度财政拨款支出总计624.04万元，其中：基本支出624.04万元，占IOO虬与上年度相比，财政拨款支出减少94.73万元，减少13.18%

7、,减少的主要原因是会计核算方式的转变。三、政府性基金预算支出情况2023年本部门无政府性基金预算支出四、国有资本经营预算支出情况2023年本部门无国有资本经营预算支出五、社会保险基金预算支出情况2023年本部门无社会保险经营预算支出。六、部门整体支出绩效情况（一）预决算公开。2023年我局按照财政部门的要求，在规定时间按规定内容在赫山区门户网站进行了预决算公开，并确保基础数据信息和会计信息资料真实、准确。（-）资产管理。我们进一步加强资产的管理，完成2023年国有资产年报，明确了具体责任人，严格报批、销审等手续，单位无任何资产流失现象。（三）“三公经费”控制情况。贯彻落实上级有关精神，严格控制

8、“三公经费”支出，取得了良好效果。2023年度在接待工作中节约开支从严把关。（四）内部管理制度建设。完善了益阳市赫山区审计局机关财务管理制度，包含总章、经费审批权限、经费报账程序、预算管理与收入管理、支出管理、资产管理、票据印章管理、岗位职责分工、机关食堂采购、责任追究、附则等共十二章五十条，相关内部管理制度合法合规完整，并在实际工作中的到有效执行。（五）社会效益。2023年以来，我局在上级审计机关和区委、区政府的正确领导下，认真贯彻落实省十二次党代会、市七次党代会、区六次党代会精神和中央、省委、市委、区委审计委员会会议精神，以党建为引领，加大审计监督力度，坚持服务大局，突出审计重点，为推进赫

9、山经济高质量发展贡献审计力量。今年分别选派1人参与审计署组织的税收审计项目、2人参与区委巡察工作、2人参与区纪委办案、1人市局跟班学习，通过业务干部走出去，与各级部门多交流，开拓视野提高能力。与此同时，截止12月31日我局共完成各类审计及审计调查项目35个，其中，本级财政预算执行和其他财政收支审计项目4个，领导干部经济责任审计项目7个，自然资源资产审计1个，专项资金审计（调查）项目3个，政府投资审计项目20个;正开展现场审计项目4个（3个交叉审计项目未实施）。审计查出主要问题金额23675万元，其中违规金额175万元，管理不规范金额23500万元，建设项目投资审计审减4702.72万元。向区纪

10、委监委移送案件线索2条，向区税控联管办移送涉税线索4条，共涉及金额703.4万元。向区委、区政府、区委审计委员会报送审计要情（专报）9篇，被区委区政府主要领导批示8篇。七、存在的主要问题及原因分析主要是审计信息化能力不足，缺少计算机审计技术人才，运用大数据核查问题、评价判断、宏观分析的能力不足，计算机审计滞后,影响了审计全覆盖工作的推进步伐。八、其他需要说明的情况科学合理编制预算，严格执行预算。要按照预算法及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测、部门重点工作等科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。附件：2023年度部门整体支出绩

11、效自评指标计分表2023年度部门整体支出绩效自评指标计分表一级指标二级指标三级指标自评分指标解释指标说明投入（20分）目标设定（5分）绩效目标合理性（2分）2部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。评价要点：是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；是否符合部门“三定”方案确定的职责；是否符合部门制定的中长期实施规划。绩效指标明确性（3分）3部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；

12、是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。是否与部门年度的任务数或计划数相对应；是否与本年度部门预算资金相匹配。预算配置（15分）在职人员控制率（5分）5部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。在职人员控制率=（在职人员数/编制数）W0%o在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。三公经费”变动率（5分）5部门本年度,公经费”预算数与上年度三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。“三公经费变动率=（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年

13、度“三公经费”总额X100%。“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。重点支出安排率（5分）5部门本年度预算安排的重点预算支出与部门预算总支出的比率，用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。重点支出安排率二（重点预算支出/预算总支出）100%o重点预算支出：部门年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的预算支出支出总额。预算总支出：部门年度预算安排的预算支出支出总额。过程（30分）预算执行（20分）预算执行率（4分）4部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度

14、C预算执行率=（预算执行数/预算数）100%o预算执行数：部门本年度实际完成的预算数。预算数：财政部门批复的本年度部门预算数。预算调整率（2分）2部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算的调整程度。预算调整率=（预算调整数/预算数）100%o预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。支付进度率（2分）1部门实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）100%o实际支付进度：部门在某一时点的支出

15、预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、本级部门平均支付进度水平等确定的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。结转结余率（2分）2部门本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以反映和考核部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。结转结余率=结转结余总额/支出预算数X1O0%。结转结余总额：部门本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。结转结余变动率（2分）2部门本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变结转结余变动率二（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额X100机动比率，用以反映和考核部门对控制结转结余资金的努力程度。公用经费控制率（2分）2部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门对机构运转成本的实际控制程度。公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）100%o三公经费控制率（2分）2部门本年度公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程度。