工程造价及资产评估咨询服务机构框架协议采购项目服务实施总方案 (纯方案63页).docx

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1、项目服务实施总方案（-）企业内部管理及质量控制1、企业组织机构通过对公司业务进行模块化设计，造价咨询公司领导层设置总经理、副总经理室、总经济师、总工程师，管理层设置招投标部、造价部、项目经理部，各部门实行统一管理，各部门之间既有分工又有协作，以提高整个组织机构的运转效率。如图:招投标部造价部项目管理部职能部门管理派驻工地代表（若有时2、审核质量内部控制体系1、质量目标（1）计算精度承诺1）我方保证每一单位工程结算审核误差不得大于2机2）若我们工作人员的失误，造成业主损失的，本公司愿承担相应经济责任。3）若本公司中标，我们将按照招标文件的有关规定，承担完成合同规定的责任和义务；如发现上述承诺有一

2、条未能积极履行的，我们愿按合同要求进行扣罚，直至罚完全部咨询费用。4）我们将利用本公司的综合性、规模性的专业优势，为业主提供各种其它咨询服务。可以为业主免费提供本项目材料价格咨询等服务。此外，我们还将采取以下措施，完成质量控制目标（2）选择最有效的审核方法针对工程总造价的目标控制情况，对竣工结算的真实性、合规性和完整性、工程合同的执行结果等方面，采用完全审核法，逐一全部进行审核。（3）审核工程量工程量计算的是否正确是审核工作的主要内容，同时也是投资控制的重要环节。（4）审核结算综合单价套用是否正确1）结算中所列各分项工程结算单价是否与计价表相符，其名称、规格、计量单位和所包括的工程内容是否与计

3、价一致。2）对换算的单价，首先要审核换算的分项工程是否是定额中允许换算其次审核换算是否正确。3）对补充定额和计价表要审核补充定额的编制是否符合编制原则，计价表计算是否正确。（5）审核其他有关费用措施项目清单计价和其他项目清单计价费率计取的审核，要注意以下几个方面：1）是否按工程类别计取费用，有无高套取费标准。2）计取基础是否符合规定。3）有无将不需要安装的设备计取为安装工程的综合单价中。（6）审核的方法审核方法是否得当，将直接关系到审核质量和速度，因此，在审核过程中，除了注意审查内容外，还必须采用有效的审核方法，以提高审核质量，加快审核速度。结算审核的主要审核方法为:全面逐项审查法。此方法的优

4、点是全面、细致，经审查的工程预算差错比较少，质量比较高。审核工作的着手点有以下几方面入手：1）合同条款。首先，工程内容是否符合合同条件要求。其次，应按合同约定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款进行审核。2）检查隐蔽验收记录。所有隐蔽工程均需进行验收，对隐蔽工程施工记录和验收签证，手续完整方可列入结算。3）落实设计变更签证。设计修改变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改图纸，设计、校审人员签字并加盖公章。及时收集变更及签证，特别是调减变更。通常由于建设单位的要求提出的变更，损失一般由建设单位承担；由于客观条件的影响，如施工条件、天气、工资和物价变动等，产生的工程变更，在合同规

5、定范围之内的，按合同规定处理，否则应由双方协商解决。属包干费解决的则由施工企业自行承担。合理的原则是：合同中有适用于变更工程的价格,按合同已有的价格计算变更合同价款；合同中只有类似于变更情况的价格，可以此作为基础,确定变更价格,变更合同价款;合同中没有类似和适用的价格，由施工企业提出适当的变更价格，由审核组审核，批准的变更价格，应与业主和施工单位达成一致。4）按图核实工程数量。按国家统一规定的计算规则计算工程量。5）严格执行定额单价。结算单价应按合同约定或招投标规定的计价定额与计价原则执行。6）甲供材。甲供材按定额价计入工程结算，财务决算时按定额价扣回，市场价与定额价之差在财务帐目内部调整。7

6、）注意各项费用计取。建安工程的取费标准应按合同要求或建设期间与计价定额配套使用的建安工程费用定额及有关规定执行，先审核各项费率、价格指数或换算系数是否正确，价差调整计算是否符合要求，再核实特殊费用和计算程序。（7）结算审核证据做好结算审核证据的收集、鉴定、分析、综合和利用工作审核工作组要收集一定数量的审核证据来支持自己的审核意见。同时还要对所收集的审核证据进行鉴定、综合和利用，才能保证审核结论的正确性。1）审核证据的收集审核证据的收集工作是一项政策性、技术性很强的工作，它关系到一项审核工作的成败，关系到审核工作的实际作用，因而收集证据时对审核人员的要求如下：坚持客观公正的立场和实事求是的态度。

7、坚持周密严谨的作风和合理谨慎的态度。防止疏忽大意，防止重要事项的遗漏，防止浮于事物的表面。要坚持按照审核规范去做，不能随意从简求快，放弃应实施的审核程序和手续。对于难点和疑点深入调查分析取证,不能掉以轻心,流于形式和表面。配备具有相应技能的审核人员。专业技能是恰当地收集审核证据的基本条件。在审核工作中根据审核事项具体情况，选派具有相应技能的审核人员。选择科学合理的取证方法是确保证据质量的关键。不同类型的审查，不同审核目标，不同审核程序，不同审核事项，都会要求选用不同的审核取证方法。2）审核证据的鉴定因为鉴定工作实际上是对证据质量的确认，只有符合质量特征的证据才可以用来对审核事项做出结论。因此要

8、选用客观性最强的证据。3）审核证据的分析分析审核证据，就是对审核证据的相关性、可靠性、合法性和充分性等进行检查，是在对审核过程中收集的各种材料进行筛选证明审核事项的材料。4）审核证据的综合在对个别证据的质量，进行鉴定，分析的同时，要对全部证据进行综合。5）审核证据的整理和利用要对审核证据进行整理，编入审核工作底稿。进行综合、汇总，并对各个审核事项及总体形成审核结论。审核人员对审查事项要从个别到全面、从表面到本质，逐渐形成对审查事项的结论，为编写咨询报告、出具审核意见书、作出审核决定奠定坚实的基础。（8）审核工作底稿的编制加强审核工作底稿的编制工作，对审核工作底稿的编制做好如下要求:1）结构完整

9、，要素齐全。既有未审情况、审核过程记录、审核结论等内容；又有被审核单位名称、审核项目名称、会计期间或截止日、编制人、复核人等要素。2）内容真实完整，重点突出。客观地反映被审核单位的审核方案的实施情况。3）观点明确，条理清楚。审核工作底稿所记载审核事项及其时间、地点、当事人、数据、计算方法，以及审核人员对它的因果分析必须准确无误。4）交叉索引，相互参照。编制审核工作底稿时，应当注明交叉索引号。5）手续完备，程序合法。审核工作底稿所附的证明材料，经被审核单位有关当事人或其他提供证明资料的人员签名盖章。（9）建立严格的审核工作底稿的复核制度1）审核工作底稿三级复核制度对审核工作底稿的复核采取三级复核

10、制度，审核工作底稿由项目主审、技术负责人和审核组长在审核实施过程中、咨询报告形成前期、咨询报告提交业主审定前进行复核。在复核时，各复核人员做好记录，书面表示复核意见并签名，以分清责任。审核组员应当根据实际情况，参考复核意见，对审核工作底稿进行补充、修改或作出说明。三级复核制度的好处是：一是减少或消除人为审核误差，以降低审核风险，提高审核质量；二是及时发现和解决问题，保证审核方案顺利执行；三是协调审核进度，节约审核时间，提高审核效率；四是对审核工作进行质量监督并对审核人员的业绩进行考核。2）审核工作底稿复核内容审核工作底稿采取项目主审、技术负责人和审核组长三级复核。不同层次复核人的复核重点不同，

11、复核的内容包括：所引用资料是否翔实可靠，是否客观、充分、合法；审核判断是否有理有据，审核结论是否正确。（10）保证咨询报告的编写高质量为了保证咨询报告的质量，更好地发挥咨询报告的作用，在编写咨询报告我们将做到：事实清楚，数据真实内容完整，重点突出层次清晰，结构合理证据充分，定性准确文字简练，表述准确坚持原则，实事求是（H）制定严格的审核纪律审核组和审核人员必须严格遵守如下纪律：1）不准由被审核单位安排住宿。2）不准接受被审核单位安排的就餐和宴请。因特殊情况确需在被审核单位就餐的，费用自理，据实支付。3）不准无偿使用被审核单位的交通工具。审核工作所需交通工具时，要据实付费。工具，自行解决。4）不

12、准参加被审核单位安排的旅游、娱乐和联欢等活动。5）不准无偿使用被审核单位的通信工具和办公用品。6）不准接受被审核单位任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券。7）不准向被审核单位提出与审核工作无关的要求。8）不准在被审核单位报销任何因公因私的费用。2、质量控制体系（1）组织方面1）组建一个由项目负责人牵头，各专业造价工程师组成的造价咨询项目部；2）建立完善的质保管理体系，确保全过程造价控制/合同管理工作的高质量完成；3）建立项目负责人责任制，明确参与人员的职能分工；4）由项目部编制工程项目的造价控制与合同管理的工作计划，以及详细的工作流程图；5）强化规范服务，使用标准合同文件和各种技术质量手册，强

13、调成果文件质量，严格推行校审制度，以提高服务质量，杜绝差错。6）要在业主的组织、协调和监督下进行，保证整个审核过程（活动）在业主相关部门的视野内；7）审核要以正式移交的资料为准。审核过程中审计人员不得另外接收被审单位呈送的有关工程方面的资料。8）审核人员在审计过程中要尽力维护业主利益，如有些问题不能和被审单位达成一致意见的，要向业主汇报，由业主组织集体讨论决定，审核人员不得擅自作主做出让步。9）审计结果初步出来后，审核人员要向业主作简要汇报。主要汇报审计情况、审计结果和一些问题的处理情况等。待达成一致后要出具审核报告，审核报告要经被审单位、审计方、业主认可签字盖章后。（2）技术方面1）针对工程

14、特点，在项目造价控制的方法中充分运用科技手段进行设计、施工优化和控制项目投资，从而提高效率、降低造价、创造效益；2）以设计图纸为依据严格审核，材料价的审核要依据充分；3）审核过程中要和业主联系；4）在必要时，公司将借助社会科技力量，充分发挥公司资深工程技术人员和所聘社会资深专家的组合优势，为工程设计作价值分析和优化建议，使资金得到有效利用；5）对设计变更进行技术经济比较，严格控制由于设计变更可能对工程造价带来的影响；6）对主要的施工方案进行技术经济比较，通过提高设计技术和施工技术节约投资。7）重视收集、积累信息和资料并及时进行分析、整理，使之不断反馈，以指导类似或相似的工作。8）如需和被审单位

15、核对，要提前征求甲方意见，注意沟通方式方法，在和谐的氛围中严肃处理结果；9）注意审核进度，有特殊问题及时提请领导处理，确保在交办时间完成；10）各专业审核完成后，严格履行审核程序：先自查、项目经理审核、经公司负责人审批同意后出正式审计报告；11）项目经理负责完成项目后评价工作，对于业主提出的整改意见须及时报公司负责人并妥善解决。（3）方法方面审查方法有多种，通过采取合理的审查方法，可以达到事半功倍的效果。如下：1）逐项审查方法：其优点是全面、细致，审计质量高，效果好。缺点是工作量大，时间长。2）经验审查方法：是根据以往的经验，对容易发生差错的部分进行审查。优点是工作量小，快速，缺点是粗估不准确。3）重点审查方法：是抓住工程预决算中工程量较大或造价较高的项目进行重点审查，这种审查方法，适用于总价合同。4）全面审计法：按照国家或行业对项目的有关规定，逐一的全部进行审查的方法。此方法的优点是全面、细致，经审计的项目差错比较少、质量比较高，但工作量较大，对于项目比较小、工艺比较简单或单位技术力量薄弱甚至信誉度较低的单位须采用全面审计法。5）对比审计法：是指用已经审计的类似工程进行对比审计的方法。这种方法一般应根据项目的不同条件和特点区别对待。举个工程的例子，一是两工程采用同一个施工图，但基础部分和现场