婚纱店影楼门市财务、资产的管理制度.docx

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1、婚纱店影楼门市财务、资产的管理制度为进一步健全、完善财务和资产管理的规章制度，经整理、归纳、补充后，重新规定如下：一、货币资金的管理制度1、各影楼的现金、银行收付一律由出纳员负责。现金、银行发生的所有收付票据必须由经办人或证明人签名，经理审批，出纳复核入帐。2、各影楼、冲印部营业款统一由门市收银员收，当天营业结束后，门市收银员应将当天营业款项如数交给出纳员。任何人不得在门市支取现金，店经理首先带头遵守，否则，因此而引发的额外费用由有关人员共同承担。若出现擅自借出，由出纳员负责经济赔偿责任。3、门市营业款达到3000元时要即交出纳保管，如果出纳休息或公司外出时，应写上放进门市使用的保险柜内。下班

2、后门市余款不能私自携带外出或存放在收款柜内。营业时收银员要坚守岗位,不能随意离开收银台。如行发生被盗损失，收银员负责经济培偿。4、门市收银员交接班时要当面点清营业款。出纳员如发现当天营业款有不合理的短款存在，要及时追缴短缺款项，并报主管会计查明原因，分清责任。5、门市收的伪钞由门市经办人员负责赔偿，收银员收的伪钞由收银员负责赔偿，出纳员收的伪钞由出纳员负责赔偿。6、非收银员和非财务人员不得随意在收款台坐立。7、冲印行货款一定当天结算（由送件员负责），特殊情况三天内结清。记帐客户一定要月末亲自到店结算，如有违反直接追究收发员的经济责任。经理开出罚单交专线会计在工资中扣除。8、出纳员每天将收到的营

3、业款，要及时存入银行或储蓄所，库存现金限额不得超过壹仟元。每月终结后，出纳员必须影印各储蓄所存折金额和银行存款对帐单余额（以有银行印证字样为准），上交主管会计负责复核、确认。不允许有任何贪污公款和挪用公款的行为发生，否则，轻者除追回被贪污和挪用的款项，开除出员工队伍外，重者直接追究法律责任。9、六市所有业绩登记，预约登记，制作登记，资料卡等有关资料使用后由收银员负责保管好，隔月一定要交回出纳员保管，不要长期留在门市柜台内。10、底片的售卖要根据资料的实有数量进行详细的登记，由收发员、收银员互相配合理序，如有漏洞要追究收发员、收银员的经济赔偿责任。11、未经总经理批准，任何人不得以任何理由转存公

4、款入私人存折之内，一经发现，严肃处理。12、出纳员要将当天发生的收付单据整理好，及时登记入帐，查对帐款相符，做至J “日清月结”，禁止以“白条抵库”现象的存在。13、各分店存款超过伍万元，必须依时汇回总公司以利资金周转，如遇该店有重大装修、迁移等需要用款时，必须提前向总经理请示报告，经总经理批准后才能预留款项使用。14、各影楼的员工一律不得借支现金，如需购物或出差，300元以下由经理批准可暂借支付。借用公款购物的人员，须在借款后五天内持有关单据报销，余额全部返纳，不得拖欠。报销单据要工整贴在“报销单据粘贴单”后，交由财务部门审核，经理审批方能报销；借用公款出差人员回来后三天内，将单据整理，填列

5、“出差报销单”，经本人亲笔签名，交财务审核，经理批准后才能报销，余额全部返纳，不得拖欠。15、各部门缴款时，出纳逐笔核对，号码是否连续，顺序、齐全。如果遇到客人遗失反纳单，必须有经理同意，证明人证实，客人签名时才能返纳。并且设立遗失登记部进行登记以便事后跟踪检查。否则，属门市出错的由门市人经办人赔偿经济损失，属出纳出错的由出纳赔偿经济损失。16、以外支付预付款时必须取回对方的收款凭据并妥善保存，待尾数结清时一定要回有关票据依进入帐。出纳员或经办人不能随意自己写上预付某单位或某人预付某种款项就认为是合情合理。因此而引起的债权纠纷或让企业蒙受经济损失时，经济赔偿由出纳员和经办人共同负担。17、财务

6、人员在复核报销单据时，要认真审核单据是否符合财务开支规定，并在符合规定的各张原始支出单上加盖复核员私章或签名后，交经理审批，同时将不符合开支规定的单据予以拒付。如报销金额有更改，要在更改过的金额上加盖私章。18、各分店经理在审批开支单据的同时，要注明报销金额；如报销单据未经财务复核，则退还补办手续后才签批。19、出纳如发现经理签批金额与原始单据金额不符时，则按数额小的金额给予报销。20、如属经理亲自经办的单据，也须有证明人签名，出纳复核才能报销。21、单位公章由驻店会计保管，没有驻店会计的由出纳员保管，在使用时登记部进行详细登记。专线会计定期检查使用情况，如有乱用，滥用致使企业利益受损时要追究

7、当事人的经济赔偿责任。二、往来帐款的管理1、各影楼会计对客人欠款情况必须进行详细的编号登记，在收回客人欠款时，按原编号逐笔核销，超过一个月仍未能收回的欠款要及时查找原因，防止应收“客人欠款”漏洞的存在。2、定期结清行货“冲印货款”回拢周转，加强资金周转使用率，增强企业经济效益。3、内部往来帐款必须及时、定期对帐，各部门会计在月结后抽出时间与相关部门进行核对，及时调整帐务，做到帐帐相符。三、材料 物资的管理制度1、各影楼的仓库管理人员必须严格执行物资的收发制度，购进和领入的物资要及时登记，并同时核对商品的质量情况，以防伪劣商品的出现，发现差错，查明原因，及时上报。物资的发出要凭领料单，须经影楼经

8、理批准，由领料人签名方生效。月末进行盘点,编制盘点表上报主管会计，做到帐物相符，帐表相符。盘点表于次月2日前报出。2、各部门、分店的仓管员要加强物资管理，防止过大或不合理仓存，要密切留意感光物资的使用期限，以免过期造成经济损失;对于积压滞销的商品要及时反映上报总公司，并会同店经理采取可行办法尽快将积压滞销商品处理，把损失减少到最低。3、各分店如需采购临时物品，要尽量开具有效单据，要有经手人、验收人签名后由经理签批。每季或半年要进行帐物查对一次,由各影楼会计实地监督盘点，并及时汇报查对情况。4、每项经济核算内容必须遵照会计制度设置的会计科目“对号入座”。材料物资的盘盈盘亏必须通过“待处理流动资产

9、净损失”科目反映，不能在其他应收款科目或其他流动资产科目挂帐，目的在于反映影楼在运作过程中的真实性。5、影楼售卖的底片及小样，把已售卖的数量和剩余的数量统一交由门市收银员负责登记，切实保管好，日常由经理跟踪检查，影楼主管会计定期统计并妥善处理剩余数量。6、所有影楼的机房及暗房的废药水，一定要由出纳员及机房负责人一起售卖，并设部登记，由其两人签名后方能入帐。四 成本控制1、各分店摄影师所拍的作品相，不能随心所欲，想拍几多拍几多，事前一定要向经理请示报告，按需要由店经理审批后，才能领用菲林进行拍摄、冲晒，否则，有关费用由其本人负责。2、摄影师实行胶卷按套系拍摄所领用，每次领用客人拍摄套系所需的数量

10、，拍摄完将拍好的胶卷交收银员，再领下一个套系所需的胶卷，如此循环。3、化妆师的化妆用具以及化妆用品必须由个人切实保管，原则上是以旧换新，用完再领的规定。4、各店领用的婚纱礼服、摄影道具等必须妥善保管，如需新购婚纱、道具，申请批准后要以旧换新，如发现有闲置不用的，各店要互通有无,及时调整对调使用。5、机房、暗房严格执行冲相、放相的规程，废品率的报废控制在最低程度，节约用电，合理用药，把药水流失量降低到最低，具体监控由班组长负责执行。如发生有浪费现象的，首先追究班组长的经济责任。6、相框、水晶、油画、美工等后期制作必须“物尽其用”，不能随意浪费一寸冷裱膜、一张美工纸、一点水晶胶、半根相框条，转印纸

11、的使用率要达到8090%以上，实行定额到位，责任到人的做法。由后期制作主管负责监督执行。7、如遇特殊情况，各分店自行购买的物资，采购员必须事前向总公司办公室请示报告，经审批后进行采购。采购过程中必须做到货比“三家”,多作价格比较，选择价廉物美的购买，如若发现购买价高质差的物资，由经办人员负责有关费用，公司不予报销。8、凡从事材料物资、建筑安装、宣传广告的有关业务人员，在工作过程中，如遇回佣，必须自觉交还公司财务入帐，不能占为己有，否则,一经发现，轻者教育记过，重者责令辞职。五、费用开支的控制1、影楼非生产性开支超过300元，须经总公司财务部同意，否则不予报销费用。2、凡增设交通工具及通讯设备等

12、应向总公司办公室申报，经总经理签名后方可领取或购买。3、货物原则上由设备公司领取，特殊情况需影楼自购的，必须经设备公司认可其质量及价格，否则由经手人负担费用。4、各店每月发生的电话费由出纳员及时到邮电局取回使用清单，按清单上发生的内容分清公事话费与私人话费，属私人话费的统一由出纳员报主管会计，在发放工资时一并收回。5、控制公事话费开支。如因工作所需使用电话，要尽量长话短说，把工作重点说清楚，避免谈及工作以外的事情。6、各店经理必须制定一套用人计划方案，向总公司人事部报告，从摄影师、化妆师、门市、后期等各个方面合理安排用人的数量，发挥“人尽其才”的最大潜能，控制工资费用开支过大的现象。7、宣传、

13、广告活动费的开支，影楼原则上控制在营业额的6肌冲印店控制在2%的幅度左右，具体实施请参照宣传策划部的要求去做。8、各分店开展活动时印刷的宣传单张，事前要经企划部审批，初稿要细心核对无误后再由办公室统一交付印刷，如因校对不准确而造成印刷错误，由校对人负责该项印刷费用。9、印刷好的宣传单张要充分利用，不能积压存放于店中，造成浪费。10、需要外出促销的分店，事前要做好充分准备及宣传，使促销活动能收到理想效果，增加影楼的效益。如果耗费了大量人力、物力而不能收到促销效果，该次活动策划组织人要进行自我检讨，吸取经验。11、各店经理对于本店的装修、改建、拆建、迁移等项目的开支，事前要请示报告总经理，并统筹计

14、划预算安排一年内能承担多少？两年内能承担多少？要做到心中有数，不搞盲目装修。按公司规定，二十万元内的装修一年内摊销完毕，二十万元以上的两年之内摊销完毕。务求各店经理按照这个原则办事。主管会计根据规定如数分摊，不得进行长期挂帐。12、婚纱、礼服、道具等低值易耗品一年内摊销完毕。13、各店购置的固定资产和总公司下拨的固定资产（主要指设备），从使用的次月起计提折旧，原则上三年内折旧完毕，如遇特殊情况必须向总公司影财部提出申请报告，经总经理批准后才能放缓计提折旧的速度。14、特殊情况需要请客送礼的，事前要与影楼会计主管联系，说明原因及开支金额，经总经理同意才开支。15 1000元以上开支项目由总经理严

15、格把关控制审批，外地影楼财务人员凭总经理电话或手令传真同意后才能借支。16、对于旅差费、办公费以及一些非经常性开支的费用，可以不开支的尽可能避免开支，可以减少开支的，尽量减少支出。对于员工宿舍的设施，使用者要爱惜，谁损坏由谁负责维修费用。17、希望总公司供应部密切配合好影楼店、冲印店的供货、发货工作，在发货时认真检查数量、质量、规格、名称甚至发货地点，一一核对清楚，避免发错货、发重货等现象发生。六、旅差费报销规定1、员工因公出差回来后三天内把报销单据分类填列整理好，交由主管财务审核，总经理批准后才能报销。2、总公司因工作调动的员工和业务公勤人员出差省外乘坐汽车的途中补助60元/天，坐火车的途中补助30元/天。如有特殊情况急需乘坐飞机的，需经总经理审批，才能报销。3、员工因公出差，省内外属下分店，均要在各分店解决食宿，如途中因故滞留，可报销食宿费（每天40元以下），若故意逗留或旅游探亲绕道，其一切费用均由本人负责。4、总公司业务公勤人员因公出差