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1、第六章财务分析6.1 股本结构与规模“守遗人”团队成立初期共筹集资金300000元，全部由团队成员出资，股本规模及结构如表6-1所示。表6-1资金结构和规模情况表资本来源出资（单位：元）比例杨可6000020%杨棋棋4500015%姚婷4500015%团队资金吴优3000010%宋静3000010%王乾丹钮3000010%毛荣杰3000010%锁进一3000010%总计300000100%预计公司成立初期需要265640元，考虑到团队初期投入资本不大，团队发起人有足够的自有资金维护项目的日常运营，故暂时不需要对外融资。只有经营出现一定的问题时方向金融机构寻求帮助或采取其他融资方式。团队发起人除

2、了出资外，均同时在项目中担任各主要部门的负责人，直接参与项目运营。6.2 投资明细团队成立初期，共筹集资金300000元。资金主要用于购置固定资产28200元，租赁费120000元，人工费48000,装修费15000和流动资金54440元。初始投资的明细项目见表6-2所示。表6-2投资明细表项目明细项目金额折旧与摊销年限空调一台50005固定资产电脑两台120005办公桌椅两套20005制作辅助器材200005小计28200原材料30000水电费用1440租金120000流动资金电话费用1000宣传费用10000人工费48000装修费15000固定资产维修费2000低值易耗品5000其他支出5

3、000小计237440合计265640注：水电费参考实际情况计算得出一个月约为120元，预计一年为120*12=1440元原材料主要为生产手工艺品所需材料的预先采购。低值易耗品主要为部分产品包装物料的预先采购。人工费参考实际情况计算得出一个月约为8000元，公司共雇佣两名非遗手工艺传承人,预计提前支付三个月工资为800032=48000元。6.3营业收入预测6.3.1 盈利模式及规划根据项目的战略规划，前两年属经营起步阶段，第三年上涨30%,第四年上涨40%,第五年上涨50%,总体呈上升趋势。随着项目的广泛宣传并借助新闻媒体的力量对本项目进行报导，本项目的知名度大大增加，预计未来几年将开设更多

4、门店。6.3.2产品定价表6-3产品销售价格（单位：元）“守遗人”产品线销售价1门票802.1T恤502.2连衣裙802.扎染2.3方巾302.4团扇302.5包452.6小玩偶153.1手工扇353.2首饰503.竹编3.3摆件1203.4竹编包803.5工艺品盲盒603.6线上直播课10注：每个顾客仅有一次DTY体验机会。任何顾客在制作DTY产品时可以根据个人的喜好订制，不受限制。6.3.3未来五年销售量及营业收入预测根据产品销售价格表6-3及预测未来五年销量，制定未来五年内产品的收入预测表，如表6-4所示。表6-4未来五年营业收入预测表第1年第2年第3年第4年第5年销售营业收销售营业收销

5、售营业收销售营业收销售营业收量入量入量入量入量入1门票1277510220001460011680002190017520002920023360003832530660002.1T恤4675233750547527375070003500008500425000110005500002.2连衣裙200016000034101928003600288000400032000052104168002.扎2.3方巾3100930004010120300490014700052001560006500195000染2.4团扇10003000027008100043501305005010150300

6、63501905002.5包250011250026001170004000180000460020700055002475002.6小玩偶10950164250112001680001520022800017000255000220003300003.1手工扇45015750450157505401890067523625878307303.2首饰90045000900450001080540001350675001755877503.竹3.3摆件30036000300360003604320045054000585702003.4竹编包240192002401920028823040360

7、2880046837440编3.5工艺品盲盒900540009005400010806480013508100017551053003.6线上直播课36036003603600432432054054007027020合计19890502294400328376041096255334240表8-5未来五年营业收入趋势图单位：元400000010000000012345年份由未来五年营业收入增长趋势图得知，从第三年开始便有了较大幅度的营业收入增长。主要原因是随着项目知名度提高吸引了更多消费者前来消费，并且增设门店，使营业收入大大增加。8.4成本费用预测本预测表的数据依据创立初期（第一年）的数据

8、而制定，用于对未来五年内的成本估计。由于经营规模的扩大，管理费用等成本要素都呈逐年递增趋势。如表8-6所示表8-6未来5年成本费用预测表第1年第2年第3年第4年第5年营业成本300000360000450000600000750000营业税金及附加3831138311481656447691792管理费用：固定资产折旧267926795358803713395水电费14401440288043207200电话、网费10001000200030005000装修费150000150001500030000原材料3000030000400006000090000职工薪酬192000192000384

9、000576000960000维修费20002000200020002000低值易耗品50001000600070009000销售费用：租金120000120000240000360000600000宣传费1000080005000100008000营业外支出50002000600015007000合计722430758430120640317113332573387注：注意：公司固定资产预计使用年限为10年，预计净残值为5机采用年限平均法计提折旧的计算公式如下：年折旧额=（原价-预计净残值）预计使用年限8.5利润预测表8-7的相关数据来源于表8-5和表8-6o未来五年的利润逐年增长，年利润环

10、比也逐渐上升，五年累计净利润达到220万元。表8-7未来五年内利润预测（单位：元）第一年第二年第三年第四年第五年营业总收入19890502294400328376041096255334240减：营业总成本717430736430120040317098332566387营业成本300000360000450000600000750000营业税金及附加3831138311481656447691792销售费用130000128000245000370000608000管理费用2491192101194572386753571116595营业利润1271620155797020833572399

11、7922767853减：营业外支出50002000600015007000利润总额12666201555970207735723982922760853减：所得税253324311194415471479658552171净利润10132961244776166188619186342208682注：营业税金及附加按营业收入3%计算所得税率按照税法规定中的小型微利企业的20%税率来计算。根据表8-7制作未来五年净利润趋势图如下:图88未来五年净利润趋势图单位：元300000025000002000000契1500000把10000005000000012345年份8.6现金流量预测根据营业收入

12、预测表8-4,成本费用预测表8-6,还有利润预测表8-7的相关数据，来计算前五年的项目投资现金流量如下表8-9：表8-9未来五年现金流量预测表（单位：元）项目初期第一年第二年第三年第四年第五年一.现金流入：1初始现金流出265640-335440-1200000-1710000-2570000固定资产投费28200-503120-672680-858800流动资金237440-335440-696880-1037320-1711200二.年现金净流量1.营业收入198905022944003283760410962553342402.营业成本7224307384301206403171133325733873.税前利润12666201555970207735723982922760853(3)=(1)-(2)4.所得税费用2533243111944154714796585521715.净利润1