财务管理制度(流程图版).docx

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1、财务管理制度(流程图版)财务管理制度是企业内部控制体系的一种组成部分，是规范组织内财务活动的规 章制度，包括了企业的会计核算、财务监管、预算管理、资金管理等方面的内容。制 定完善的财务管理制度可以保证企业内部财务管理的规范、透明、公正，保障企业的 财务安全和稳定经营。以下是一份财务管理制度的流程图：!财务管理制度流程图(https: 一、会计核算流程1 .录入凭证：由财务人员按照票据、合同等凭证填制会计凭证，并按照会计科目 分录记账。2 .日常账务处理：每天对银行存款、应收、应付账款、其他收入和其他支出、应 交税费等项进行日常处理。3 .月末结转：每月末根据记账胃况进行费用、收入、成本结转，生

2、成科目明细账 和总账，编制并打印财务报表。二、财务监管流程1 .费用审批：费用报销必须由申请人、部门经理和财务部门三方参与审批流程， 进行发票核对、费用合理性审查，最终由财务部门确认发放。2 .库存管理：实行现金流动监管制度，按照出入库清单和库存台账进行库存管理。3 .固定资产管理：对企业的固定资产进行入账、折旧、清理、核实和报废管理。三、预算管理流程L预算编制：根据企业的发展规划，制定财务预算计划、销售费用预算、人力资 源预算等各项预算。4 .预算审批：由相关负责人对预算进行审批，并进行调整。5 .预算执行：企业在日常经营中要按照预算进行支出，并进行预算监控和调整。四、资金管理流程L资金计划：根据企业的资金流入和流出情况，制定资金计划。2 .资金回收：对应收账款、存货等进行及时回收，实行催收制度。3 .资金监控：对资金使用情况进行日常监控和信息报告。同时建立风险预警机制， 及时进行应对。以上是一份财务管理制度的流程图及说明，企业应该根据自身情况进行相应的制 度调整和完善，加强内部控制，提高管理效率，保障企业财务安全。