私人银行精英赛知识竞赛题库附答案（100题）.docx

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1、私人银行精英赛知识竞赛题库附答案（IOO题）一、判断题1.数量众多的高净值人士并没有被纳入私人银行客户服务的范 围，其根本原因是这些人士的资产缺乏流动性，不符合私人银行家们 的评判标准。OA.正确（正确答案）B.错误答案解析：私人银行通常采用可投资性金融资产的角度来衡量客 户，使得大量缺乏流动性资产的财富人士没有被纳入服务范围。2.2013年至今，高净值人士的海外资产配置比例持续上升。OA.正确B.错误（正确答案）答案解析：2017招行的研报指出，2013至今的海外资产配置比 例没有明显变化。3.私人银行业务具有典型的团队作战的特点，强调机构与客户经理共同努力，才能为客户提供优质服务的特点。O

2、A.正确B.错误（正确答案）答案解析：私人银行家是高度个人化的工作，其与客户的关系也 表现为高度私人化的特点。4 .私人银行服务表现为11+N的特点，这说明私人银行家后面的 专业团队是提供客户服务的强大专业资源，他们有时也会配合私人银 行家一起面见客户。OA.正确（正确答案）B.错误答案解析：私人银行客户和一般客户的区别就在于他们对隐私保 护非常敏感。5 .在私人银行家提供服务的过程中，高净值人士最为敏感的就是 隐私的保护。OA.正确（正确答案）B.错误6 .目前的境内家族信托，以父母为委托人，子女为信托受益人, 在信托成立时将股权或房产作为信托财产转入受托人名下，与信托到 期结束时将房产或股

3、权由受托人交给受益人时，都需要视同买卖房产或股权来缴纳财产转让所得税。（）A.正确（正确答案）B.错误答案解析：直接赠与或遗产给直系亲属不用课证所得税，但经过 信托架构转移股权或房产，在目前的规定下，不被视为委托人对受益 人的赠与或遗产，仍视为买卖课证财产转让所得税7 .公证遗嘱的效力高于其他形式的遗嘱，公证遗嘱不会受到质疑 遗嘱效力的挑战。OA.正确8 .错误（正确答案）答案解析：公证遗嘱虽然效力高于其他形式的遗嘱，仍会受到债 权人、份额少的亲属等的挑战，公证遗嘱仍要经过继承权公证才能分 割遗产，一份偏心的遗嘱，未分或少分到遗产的第一顺位继承人，可 能对遗嘱的效力提出异议，让公证人无法出具继

4、承权公证书，遗嘱继 承人此时就要到有管辖权的法院起诉，要求按照遗嘱分割财产；继承 案件平均审理时间长，耗时耗力。9 .根据基金会管理条例，基金会拥有独立的法人地位，基金 会没有股东从而避免财产继承，存续期限无限制，可依法享受税务优 惠，基金会持有家族企业股权仍可维持家族企业管理权，家族成员参 与基金会经营管理可获取报酬，这都是以基金会做为财富传承方式的 好处。OA.正确（正确答案）8 .错误答案解析：家族成员不得成为基金会的受益人，但可参与基金会 经营管理可获取报酬，条件是在理事会中创始人家族成员不得超过 1/3,基金会工作人员工资福利和行政办公支出不得超过当年总支出 的 10%o9 .根据我

5、国保险法的规定，保险人未作提示或者明确说明的， 免责条款不产生效力，保险人的提示一定要以书面的方式，以足以引 起投保人注意的文字、字体、符号或者其他明显标志做出提示。OA.正确10 错误（正确答案）答案解析：也可以口头的方式提出10.中国信托登记机构的信托登记，仅针对信托机构，2017年9 月1日起各信托公司应当按照信托登记管理办法规定进行信托登 记，2017年9月1日前已成立或生效的存续信托产品，2018年6月30日（含）前到期的，可不补办信托登记，2018年6月30日后仍存 续的，应当于2018年7月1日前按照信托登记管理办法补办信托登 记。（）A.正确（正确答案）B.错误答案解析：根据信

6、托登记管理办法IL婚姻存续期间，一方以超出家庭日常生活需要所负债务，债 务人主张个人负债的，法院不予支持；但债权人能够证明该负债用于 共同生活、共同经营或者基于双方共同意思表示的除外。OA.正确B.错误（正确答案）答案解析：债权人主张共同负债的，法院不予支持12 .从节税的角度来考虑，境外和境内架构设计的时候：境外母 公司境内子公司的架构优于境内母公司境外子公司的架构；境内外关 联公司的架构优于境内外母子公司的架构。（）A.正确（正确答案）B.错误答案解析：考虑到报表利润归集的因素，母公司在境外比在境内 好，而关联公司无需合并报表，节税效果更好。13 .管理层股权激励方案采用管理层个人持股还是

7、注册持股平台 企业对于企业的股东权益没有影响。OA.正确B.错误（正确答案）答案解析：个人持股是直接持有企业股份，有分红权和表决权; 注册持股平台企业，让高管在持股平台持股是间接持有企业股份，分 红权，但表决权取决于平台持股企业的制度设计，一般高管没有表决 权。14.阿尔法投资策略的基金就是通过其出色的择股能力来获取超 额收益的基金。OA.正确（正确答案）B.错误答案解析：寻找黑马股票就是阿尔法基金的目标。15 .基金净值的回撤率衡量的是该基金的相对风险水平；而标准 差衡量的是绝对风险水平。OB.错误（正确答案）答案解析：回撤率衡量的是极端情况下的最大损失，是绝对风险 衡量指标，而标准差衡量的

8、是平均风险水平。16 .不动产投资具有流动性不足的特点，需要在投资过程中认真 衡量流动性的风险。OA.正确B.错误（正确答案）答案解析：RErrS是具有流动性的不动产投资工具。17.有限合伙企业的GP可以由有限公司来担任。OA.正确（正确答案）B.错误答案解析：天使资本投人，风险投资投行业，私募股权基金投企 业，风险和收益各不相同。18 .专业投资于未上市之前公司股权的基金可以分为天使投资基 金、风险投资基金和私募股权基金，其中专注于行业投资的是风险投 资基金。（）B.错误19 .量化投资的纪律性既是它战胜人性弱点的优势，也是它可能 输给主动投资的劣势所在。OA.正确（正确答案）B.错误答案解

9、析：纪律性可以避免情绪对交易的影响，同时也会带来固 有的程序化的缺陷，可能成为主动基金攻击的漏洞。20 .量化投资的大量涌现会熨平市场的波动幅度，使得指数表现 更加稳健。OA.正确21 错误（正确答案）答案解析：量化投资设置条件的趋同性导致可能在交易中产生耦 合现象，进而出现踩踏，使得指数的波动更加剧烈。21.对在我国无机构场所的非居民企业从我国境内取得所得实行 源泉扣缴。OA.正确（正确答案）B.错误22.通常国家行使征税权采用以下两种原则中的一种原则，要么 采用属地原则，要么采用属人原则。OA.正确B.错误（正确答案）答案解析：属地原则：又称地域管辖权，即一国要对来源于本国 境内的所得行使

10、征税权。属人原则：居民管辖权：即一国对本国税法 中规定的居民（包括自然人和法人）取得的所得行使征税权。公民管 辖权：即一国要对拥有本国国籍的公民所取得的所得行使征税权。根 据国家主权行使范围分为属地原则与属人原则，许多国家将这两种原 则结合起来行使征税权，如中国政府就采用属地兼属人的征税原则。23.中国对居民身份的认定同时采用住所和居留时间标准。OA.正确（正确答案）B.错误24 .全球企业“受益所有权”（BenefiCialOWnerShiP, B0”）信 息自动交换目的是要刺破企业法律形式的“面纱”，找出谁是这个实 体下资产的最终控制人和受益方。这与FATCA和CRS下穿透消极非金 融实体

11、后寻找“实际控制人”的概念是不一致的。OA.正确B.错误(正确答案)答案解析：与FATCA和CRS下穿透消极非金融实体后寻找“实际 控制人”的概念是一致的。25 .章先生是中国公民，持HT签证在美国一家计算机公司工作， 2015年及2016年全年待在美国，2017年与国内项目合作，只在美国 待了 28天，根据美国税收居民的计算方式，根据实质性存在测试， 章先生这三年在美国的实际居住天数是：28+(365/3)(365/6) =210. 5 天，大于183天，所以章先生2017年被判定为美国的税收居民。OA.正确26 错误(正确答案)判断题案例：王总，50岁，是一家成立18年、目前账面净值5,0

12、00 万元的中型企业负责人。王总家族持股100%,该企业过去1年的税 前利润600万元。王总另有金融资产2,000万元，自住房产一套，价 值1,000万元。王总有过两次婚姻，第一次婚姻维持5年，与同龄的 前妻生有一个女儿25岁，嫁给美国人成为美国公民，外孙1岁。目 前的妻子35岁，全职太太，与王总生有1个儿子9岁。王总在与前 妻婚姻期间以自己为被保险人投保20年缴费期的终身寿险保额100 万元，保费已经交清，现金价值60万元。其他家人没有投保商业保 险。由于女儿不可能回国接班，儿子年级尚小，王总打算为公司的核 心员工施行股票期权计划，希望日后能够培养可接班的职业经理人。根据以上信息，回答下列问

13、题。26.若王总的终身寿险保单的受益人填写为“妻子”，若王总日后 身故，受益人为前妻。（）A.正确B.错误（正确答案）答案解析：投保人与被保险人为同一人时，受益人填写身份关系 而非姓名时，以发生保险事故时的身份关系，当时的妻子为受益人。27.王总的企业在再婚后的增值部分与再婚后企业的分红，以及 目前寿险的现金价值，都属于王总与现任妻子的共同财产。OA.正确B.错误（正确答案）答案解析：寿险的现金价值，在再婚前交保费累积的现金价值属 于个人财产，再婚后缴费累积的现金价值才是夫妻共同财产。28 .王总为核心员工施行的股票期权计划，员工在执行股票期权 时要以股票期权所得按照薪资所得的税率课税。（）A

14、.正确B.错误（正确答案）答案解析：未上市公司的股票期权计划，在行权时不课税，出售 时按照财产转让所得课税29 .王总的女儿若在2018年1月1日回中国，2018年7月31日 回美国，在中国居住期间王总的企业以项目顾问的方式每月支付给她 1万元作为生活费用，在中国居住期间共要向中国缴纳个人所得税 11,200 元。（）A.正确（正确答案）30 错误答案解析：根据中美租税协定，美国公民在中国住满183天视为 中国的税务居民，在中国境内所得必须在中国交税；顾问费属于劳务 收入，按次计算，每月发放一次10,000元，10,000* （ 1-20%） *20%*7=l1,200 元30.若以市盈率10

15、倍与市净率1.2倍，权数各占50%来估计，王 总企业的市场价值高于目前的账面价值。OA.正确（正确答案）B.错误答案解析：市盈率估值=600* （1-25%） *10=4,500万市净率估值=5,000*1.2=6,000 万，企业估值=4,500*50%+6,000*50%=5,250 万， 高于目前的账面价值5,000万。二、单选题31 .以下关于影响高净值人士需求的因素说法不正确的是（）。A.家族结构的因素意味着客户在家族中所扮演的角色不同，不同 的角色承担不同的责任，需求也自然受到影响B.所处地域是一个宏观上的影响因素，不同的地域受不同的国家 政策，产业结构，自然资源储量，地方文化的影响，随之也会影响高 净值人士的需求C.不管财富的积累是来自于重资产行业还是轻资产行业，传统制 造业还是新兴互联网行业，高净值客户都有非常类似的需求（正确答 案）D.不同年龄意味着客户处于不同的人生阶段，见证过不同的时代, 拥有不同的经历，这些将直接影响客户需求，年轻客户对财富追求的 态度和风险偏好会更加激进32 .以下关于境外私人银行发展说法不正确的是（）。.瑞士私人银行业务得以成功发展的因素包括保密制度、政治中 立、币值稳定、地理位置优越、文化多元、语言能力