凤凰水厂及输配管线工程项目专项债券绩效评价报告.docx

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1、聊碱市凤凰水厂及筋诲己管旗工程（一期）须专项俵养修效评价抠着一、项目基本情况（一）立项背景及实施目的根据水利部关于加强水资源用途管制的指导意见（水资源2016 234号）和聊城市政府会议纪要（【2015】第14号）精神及省环保厅、市政府要求，“德州、聊城等单一水源供水的城市，要于2020年底前基本完成备用水源和应急水源建设”，以及我市急需增加新的城市水源的需求，为消除我市城市供水单一水源的隐患，提高城区供水安全保障能力，满足城市发展用水需求，我单位开始筹建聊城市凤凰水厂项目。（二）项目预算安排和支出情况预算资金分配依据聊城市财政局关于下达2019年地方政府专项聊碱市凤凰水厂及筋诲己管旗工程（一

2、期）须专项俵养修效评价抠着一、项目基本情况（一）立项背景及实施目的根据水利部关于加强水资源用途管制的指导意见（水资源2016 234号）和聊城市政府会议纪要（【2015】第14号）精神及省环保厅、市政府要求，“德州、聊城等单一水源供水的城市，要于2020年底前基本完成备用水源和应急水源建设”，以及我市急需增加新的城市水源的需求，为消除我市城市供水单一水源的隐患，提高城区供水安全保障能力，满足城市发展用水需求，我单位开始筹建聊城市凤凰水厂项目。（二）项目预算安排和支出情况预算资金分配依据聊城市财政局关于下达2019年地方政府专项1 .绩效评价目的：通过对项目的决策、管理、产出、效益三个方面进行全

3、面客观公正的评价，总结项目实施中取得的成效，发现存在的问题，提出改进完善的意见建议，促使项目得到健康良好的运行，达到既定绩效目标。2 .绩效评价的对象和范围：评价对象为聊城市凤凰水厂及输配管线工程（一期）项目专项资金的支付是否合法合规，项目建设是够合理运用资金，项目是否产生社会效益及生态效益。（二）绩效评价原则评价原则主要遵循科学公正、公开透明、绩效相关和激励约束等原则。（三）评价方法主要运用比较法、因素分析法、公众调查法等方法。（四）评价标准主要采用计划标准、行业标准和历史标准等。（五）评价指标体系绩效评价指标体系是绩效评价的核心和焦点，考虑实用性、可操作性和可实现性，以充分体现和真实反映项

4、目的绩效状况和绩效目标的实现程度。根据绩效评价原则，本次绩效评价指标体系包括4个一卷调查和电话调查等手段，对项目实施单位算编制、财务管理、资金支付等环节及后续效果进行比较全面绩效评价。四、评价结论和绩效分析（-）综合评价结论经综合评价，聊城市凤凰水厂及输配管线工程（一期）项目专项债券绩效评价综合得分为94分，绩效评价等级为“优”。得分情况如下表：（详见附件）指标决策管理产出效益合计分值15304015100得分1228401494得分率80%93%100%93%94%（二）绩效分析1 .决策：决策指标总分15分，得分12分，得分率为80机项目立项根据聊城市政府会议纪要（【2015】第14号）的

5、要求,经过了相关政府部门的批复，立项程序规范，但预算指标没能量化，预算编制及资金分配有待提高其精确性。2 .管理：管理指标总分30分，得分28分，得分率93%。项目资金的管理和支付有比较成熟的制度，预算资金已全部按规定支出，但本项目没有制定专门的财务和业务管理制度。3 .产出：产出指标总分40分，得分40分，得分率100%。该项目实际完工的进度和预算相符，资金支付按合同节点经监理等签字后进行了支付，保证了工程质量和资金使用的有效性。实际施工中根据情况使用了更节省资金且安全的的原材料，节约了资金。4 .效益：效益指标总分15分，得分14分，得分率93%。该项目实施已经产生消除城市供水资源单一的隐

6、患的社会效益和保护地下水资源的生态效益，经调查社会满意度较高，因一些效益比如生态效益是需要时间检验的，一时看不出明显的效益。(三)取得的成效1 .在支付工程款时，经过会签能在一定程度上确保资金的安全和专款专用；2 .该项目达到预定可使用状态时，成立了聊城市城南供水有限公司运营，这样有利于更好的促进项目的健康正常运转，达到绩效目标;3 .在实际执行概算时根据实际情况选择更节省的材料和施工方式，节约了资金。4 .购置的设备质量优良，很多为进口设备，为工程能产出合格优质的产品提供了有力的保障。5 .项目试运行经检测水质合格，可以为千家万户供应安全放心的自来水，在一定程度上缓解了居民用水紧张的现状。五

7、 存在的问题(-)会计准则执行方面聊城润达有限公司没有按会计准则的要求及时结转固定资产，根据会计准则的规定，已达到预定可使用状态的固定资产，无论是否交付使用，尚未办理竣工决算的，应当按照估计价值确认固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，在按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。2020年6月9日，该项目已达到预定可使用状态，可以生产出质量合格的产品，应该按暂估价值结转固定资产，计提折旧。（二）内部控制方面存在没有按集团的招标询价办法履行招标手续的情况，按聊城市城市水务集团有限公司的招标询价管理办法规定年需用资金额不低于5万元或者一次性购置金额不低于1万元的各类原材料

8、、设备、设备配件等由审计招标部组织评委会实施招标；根据承建单位提供的资料有一些大于5万元的资金支出，没有经审计招标部组织评委会实施招标。（三）预算执行方面在项目开工前制定的工程概算没有考虑实际施工中的各种变数，导致资金预算和实际资金需求不符。六、有关建议1 .及时结转固定资产，并做好后续的交接工作，因该项目由聊城润达水业有限公司承建，后成立了城南供水有限公司，具体负责该项目的运营。2 .加强内部控制制度的执行，集团制定了招投标标准，要按标准进行招投标。3 .强化预算监督管理，实施专账核算。建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制,加大财务监控力度，严格预算执行，通过建立专项资金管理制度，从资金的申请、下发、使用、报销结算的全过程进行制度规范，并完善相应的操作流程；设立专项资金的专用科目进行专账单独核算，建立专项资金使用台账，确保资金专款专用。7