财务差旅费标准规定简述.docx

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1、企业工作人员差旅费XX开支原则日勺规定为加强和规范工作人员差旅费管理，保证出差人员工作与生活需要，根据企业目前国内市场及海外项目实际状况，参照财政部、省、市及有关企事业单位差旅费开支原则的规定，结合集团企业实际状况和企业改革发展日勺详细状况制定本规定。本措施合用于集团企业各单位，包括模拟子企业、第一条参股控股子企业。第二条差旅费是指企业工作人员临时到常驻地以外地区（含境外）因公务出差所发生的都市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。因公出差人员的交通费、住宿费实行限额凭据报第三条销，伙食补助费和市内交通费实行包干措施，按实际出差自然天数（日历）计发。工作人员出差交通费和住宿费开支原则。第四

2、条住宿限额原则项目等级飞轮高火原则省外机船铁车省内特殊地区一般职务边远地区地区经二一软副总级以上600480420济等等席舱舱座经三二硬500380320中层副职以上济等等席舱座舱经三二400300240其他人员济等等座舱舱特殊地区指：北京、上海、广州、深圳等。边远地区指：西藏、新疆等。住宿费开支措施第五条(-)住宿费在规定日勺限额原则内凭据报销，实际住宿费超过规定限额原则部分自理，不予报销。（二）出差人员由接待单位免费接待或借住在亲友家，无住宿发票日勺一律不予报销住宿费。（三）出差人员参与各类会议、培训、订货会等由会议统一安排住宿日勺，若超标由本单位领导人签字后可据实报销。（四）出差人员在出

3、差所在地有单位分派经适房日勺除属第三款状况外一律不予报销住宿费。（五）一人出差可登记单间，两人以上同步出差不得单人登记单间。（六）级别不一样人员一同出差同住一间房，原则按级别高日勺一方执行。交通费开支措施第六条4点期间）在8点至早8（-）乘坐火车，夜间乘车（指晚小时日勺一律不得购卧6小时以上，可购硬卧票；白天乘车局限性铺票。T（二）出差人员乘坐长途汽车，可比照火车特快列车（字头）硬座同等价或长途车站机打票价范围内据实报销，超过部分自理。（三）出差人员一般不容许乘坐飞机。在特殊、紧急状况下必须乘坐飞机出行，集团企业机关部室、二级单位党政一把手需提前请示集团企业总经理同意；二级单位副职及其他人员须

4、事先征得本单位总经理或行政一把手同意后方可乘坐。机票-2-报销时，必须经单位总经理或行政一把手签字后方可报销。（四）出差人员出差期间，不分职务，省内省外每人每天不再凭票据报销市内交通费。包干使用，元，30计发市内交通费特殊状况、特殊地区出差确需乘坐出租车，经主管领导审批后可凭票据实报销，但同步不再执行交通费包干日勺规定。（五）出差人员因工作需要带车出行，一律不计发市内交通费。（六）采购人员在所辖区范围内采购物资，其市内交通费可比照执行，其他地区各单位视所在地区详细状况制定报销标准并报集团企业立案。出差人员伙食补助费第七条（-）出差人员伙食补助原则不分职务和省内省外每人每元（按在特殊、边远地50

5、元，特殊、边远地区每人每天30天区的实际住宿天数计发伙食补助费），在途期间按一般地区标准计发。（二）家住出差所在地日勺不发伙食补助费。但家虽在出差所在地，而配偶或未婚人员父母不在出差所在地工作日勺，可按本原则发给伙食补助费。（三）集团企业安排到县级以上地区学习、培训I、进修等，时间在一种月以内日勺按差旅费规定报销，一种月以上交通费、住宿费按差旅费规定报销，伙食补助费减半计发。（四）外地来企业上访人员原则上不报销路费，对个别生活尤其困难日勺人员经有关部门审查同意,报主管领导同意，可计发给回程火车直快列车硬座路费。15（五）员工因公负伤住院期间伙食补助费每人每天计发元，经医院同意、领导同意转入外地

6、就医日勺，住院期间伙食补-3-等待住院期不超过一种月日勺按差旅费元；20助费每人每天计发规定原则执行，一种月以上日勺减半执行。（六）单位安排护理伤病人员日勺费用报销原则，按一般人员出差原则执行。（七）车辆司助人员行车伙食补助原则：、小轿车、商务车、救护车、客货两用车及生活福利等非1营运性车辆司助人员日勺行车伙食补助均按工作人员差旅费规定原则执行；施工现场驻勤司助人员，时间在一种月以内按本规定执行，超过一种月减半计发；司助人员不享有市内交通费包干规定。公里以上日勺长途运400、大货车等营运性车辆。单程运距2公里以上按本400输按如下原则计发行车伙食补助，日行车在公里如下日勺减400条一、二款规定

7、发给行车补助费，日行车在半发给行车补助费。公里日勺短途运送，100、市内、施工现场和单程运距局限性3不计发伙食补助费，确因工作需要，必须在外就餐日勺，发给误餐补助费。工作人员调动工作（指企业内部调动和调入人员）第八条按企业差旅费开支规定执行。其他开支按下列规定执行。（-）夫妇双方都属正式员工而又同步调动日勺，其交通费、住宿费、伙食补助费，均按职务高的一方原则报销，随同调动的家眷没有工作单位日勺由男方所在单位报销。（二）企业员工调动工作，不容许乘坐飞机。特殊、紧急状况需乘坐，必须经集团企业总经理同意，机票经集团企业总经理签字后方可报销。（三）企业员工调动工作，所发生日勺行李、家俱等托运费，-4-

8、公斤日勺范围内凭据报销，500不分员工和家眷，每人在不超过超过部分费用自理。（四）新入厂院校生予以报销学校所在地至单位日勺单趟路费。员工探亲报销措施第九条员工探亲是指员工看望父母（或养父母）、配偶。8年龄在五十周岁以上员工乘火车单程持续乘车超过（一）小时，可按硬卧票价报销，其他人员乘车凭票按硬座票价报销。乘轮船的一律凭票按三等（含三等）如下舱位费报销。乘汽车日勺一律凭票按公共汽车票价（不含卧铺）报销,探亲目日勺地已通火车日勺原则上要乘坐火车。如乘坐汽车可比照火职工探亲日勺市内交通费，车一般直快列车硬座位票价据实报销,天包干使用。/元20来回按（二）员工探亲来回途中，需要中途转车日勺，其住宿费按

9、一般人员出差原则报销。（三）员工享有一年或四年一次探亲日勺来回路费、住宿费按本规定报销。（四）员工探亲如中途绕道旅游、办理私事日勺费用自理，路费按抵达目日勺地直线票价计算。因游览或非因工作需要日勺参观游览员工出差期间，第十条所发生的费用，均由个人自理。第十一条退休人员回原籍定居日勺，按工作人员差旅原则核报单程差旅费。出国（境）人员差旅费报销措施第十二条航班要首选中国民出国人员要选择经济合理日勺路线，（一）航班，并尽量购置来回机票。-5-岁以上人员，因公出国50（二）集团企业高管层、年龄在可乘坐飞机商务舱、轮船头等舱、火车软席、高铁商务座；其余人员不分职务高下一律乘坐飞机经济舱、轮船二等舱、火车

10、硬席、高铁二等座。所发生日勺国际旅费在上述原则内据实报销。（三）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费日勺有小时日勺按自然（日历）天数计算，6关规定执行；国外段超过美元。15每人每天补助出国人员根据工作任务需要，在一种国家都市间旅（四）行，应事先在出国计划中阐明，并报本单位人力资源、财务部门审核、立案。出国人员在同意日勺计划内出行，都市间交通费凭有效原始交通票据实报实销。出国人员在国外的伙食费和公杂费（指用于市内交（五）通、邮电、办公用品和必要日勺勤杂项目），按如下措施执行。、除特殊状况外，出国人员伙食费、公杂费均按规定日勺标1准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算，10美元；

11、超过15天以内日勺，每人每天发给10每人每次出国在美元。比价以离境之日16天起，每人每天发给11天日勺，从第中国人民银行公布日勺人民币与美元日勺比价（中间价）确定。、根据工作特点和需要，不适宜个人包干日勺代表团组，其伙2食费和公杂费由代表团组统一掌握，包干使用。外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我方代、3表团组日勺，出国人员不再领取伙食费和公杂费。出国人员在国外的）住宿费，按如下措施执行。（六）、副总级以上人员根据工作需要，本着勤俭节省日勺原则安1排住宿，凭票据按实报销；其他人员按当地经济房为原则予以报销。-6-、参与大型国际会议或活动日勺出国人员,原则上应按住宿2费预算原则执行，如对

12、方组织机构规定统一安排，亦应从严把关，通过询价方式从紧安排，超过预算原则的，可据实报销。（七）出国人员回国报销费用时，必须凭有效票据填报有团组负责人审核签字日勺国外费用报销单，并经单位负责人签字后方可报销。多种报销凭证必须用中文注明开支日期、内容、数量、金额等，并由经办人签字确定。出国人员赴欧元区国家，其住宿费、伙食费、公杂（八）费开支原则均以欧元作为货币单位。比价以离境之日中国人民银行公布日勺欧元与美元比价（中间价）确定。各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区日勺人员，（九）均执行本措施。各级领导干部应以身作则，严格遵守本制度，财第十三条务人员要严格按本规定审核报销，不得徇私舞弊，弄虚作假。本规定由财务审计部负责解释。第十四条-7-