财务借支管理规定及借支流程.docx

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财务借支管理规定及借支流程借支管理规定及借支流程1、借款管理规定(1)出差借款：出差人员凭审批后的外出培训(出差)审批表(见附表)按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(2)其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应于业务事项办理结束后10日内办理报销，无特殊原因逾期不办理报销的，从借款人下月工资奖金中扣回。(3)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(4)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(5)借款事项必须由借款人本人亲自经办并签收，无特殊情况不得由他人代办。(6)借款未还者原则上不得再次借款，公司于每年12月31日对所有借款进行清理。2、借款流程(1)借款人按规定填写“借款单”，注明借款事由、借款金额(大小写金额必须完全一致，不得涂改)、还款时间、支票或现金等。(2)审批流程：借款人填写“借款单”T主管业务负责人审核签字T公司负责人审批T财务负责人审核T出纳付款(凭审批后的借款单到财务借款办理领款手续)。