德展健康：北京首惠医药有限公司审计报告书.docx

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1、北京首惠医药有限公司审计报告书东审会2023B16-111号项目内容序号审计报告1资产负债表2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5财务报表附注6北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照副本复印件7北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）执业资格证书复印件审计报告东审会2023B16-111号北京首惠医药有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了北京首惠医药有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年7月31日、2023年12月31日的资产负债表，2023年1-7月、2023年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会

2、计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年7月31日、2023年12月31日的财务状况以及2023年1-7月、2023年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、其他信息贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其

3、他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。四、管理层和治理层对财务报表的责任贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用

4、持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的

5、财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（H）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重

6、大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。北京东审会计师事务所中国注册会计师：常丽娜（特殊普通合伙）（公章）中国北京2023年08月31日中国注册会计师：王小红项目2023年7月31日2023年12月31日202

7、3年12月31日流动资产：货币资金18,678,490.512,958,050.9611J38JOO.83交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款11,638,097.0784,444,080.7467,115,742.43应收款项融资预付款项3,100.00129,274.84128,211.76其他应收款33,700.0060,500.0074,242.80其中：应收利息应收股利存货9,677,637.76738,528.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,615,366.02284,669.29流动资产合计31,968,753.6097,554,213.597

8、9,194,825.91非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产74,296.00124,215.46175,080.75在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产165,090.12186,474.07223J32.27开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产8,316,425.12其他非流动资产非流动资产合计239,386.12310,689.538,714,638.14资产总计32,208,139.7297,864,903.1287,909,464.05法定代表人：尹维主管会计工作负责人：肖玉红会计机构负责人：杨赞项

9、目2023年7月31日2023年12月31日2023年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款108,937,575.68106,640,307.0696,540.00预收款项合同负债617341.00957,474.4743,680.00应付职工薪酬31,115.79558,087.981,283,097.32应交税费26,490.2267,937.563,119,397.39其他应付款54,827,267.9786,977,881.3271,744,135.53其中：应付利息应付股利持有待售负债年内到期的非流动负债其他流动负债361,499.26流动负债合计

10、164,439,790.66195,563,187.6576,286,850.24非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债16,179,215.7715,412,201.04递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计16,179,215.7715,412,201.04负债合计164,439,790.66211,742,403.4291,699,051.28股东权益：股本9,800,000.009,800,000.009,800,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润-142,03

11、1,650.94-123,677,500.30-13,589,587.23股东权益合计-132,231,650.94-113,877,500.30-3,789,587.23负债和股东权益总计32,208,139.7297,864,903.1287,909,464.05法定代表人：尹维主管会计工作负责人：肖玉红会计机构负责人：杨赞利润表项目2023年卜7月2023年度2023年度一、营业收入-4,033,271.8964,716,863.0760,835,330.57减：营业成本-6,485,534.9424,844,450.4023,572,190.41税金及附加16J18.75193,703

12、.61300,442.82销售费用2,801,256.8635,748,217.9329,103,814.38管理费用1,470,271.772,728,139.253,930,049.01研发费用财务费用3,114,907.675,379,849.441,854,524.14其中：利息费用585,438.491,953,150.001,953,150.00利息收入7,581.0235,445.95101,969.86加：其他收益5,051.23280.00989.28投资收益（损失以“一”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“一”号填列）净

13、敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值损失（损失以“一”号填列）-64,815.67-375,139.99-580,018.32资产减值损失（损失以“一”号填列）-16,054,451.50-97,403,304.00-16,940,120.16资产处置收益（损失以“一”号填列）二、营业利润（亏损以“一”号填列）力口：营业外收入2,838,365.96543,555.9536,780.40减：营业外支出128,008.66359,38235三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）-18,354,150.64-101,771,487.95-15,408,058.99减：所得税费用8,316,425.12-502,869.54四、净利润（净亏损以“一”号填列）-18,354,150.64-110,087,913.07-10,005,189.45（一）持续经营