德展健康：德义制药有限公司资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制德展大健康股份有限公司拟对德义制药有限公司进行股权收购所涉及其股东全部权益价值资产评估报告北方亚事评报字2023第01-989号北京北方亚事语产评估事务所（特殊普通合伙）BriRNGMORTHASIAASSASSfSSMFSTFIRWSFe/古口日35十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章36附件37声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前

2、述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖

3、章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假

4、设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。德展大健康股份有限公司拟对德义制药有限公司进行股权收购所涉及其股东全部权益价值资产评估报告摘要北方亚事评报字2023第01-989号北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）接受德展大健康股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对德义制药有限公司股东全部权益在2023年12月31日的投资价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下：一、评估目的：根据德展大健康股份有限公司文件审批汇签单，德

5、展大健康股份有限公司拟对德义制药有限公司进行股权收购事宜，需对涉及的德义制药有限公司股东全部权益价值进行评估，本次评估为此经济行为提供价值参考依据。二、评估对象和评估范围：评估对象为德义制药有限公司股东全部权益价值。评估范围为德义制药有限公司截止2023年12月31日的全部资产及负债。三、价值类型：投资价值。四、评估基准日：2023年12月31Bo五、评估方法：采用资产基础法和收益法进行评估。六、评估结论：本评估报告选用收益法评估结果作为评估结论，截止评估基准日2023年12月31日，在持续经营条件下，采用收益法评估后的德义制药有限公司评估基准日的股东全部权益价值为21,092.00万元，评估

6、结果较其账面净资产8,483.32万元,增值12,608.68万元，增值率148.63%o本次评估结果，即德义制药有限公司于评估基准日2023年12月31日股东全部权益价值为21,092.00万元人民币（大写：人民币贰亿壹仟零玖拾贰万元整）。七、评估结论使用有效期：本评估结论使用有效期为自评估基准日起1年，即从2023年12月31日至2023年12月30日止的期限内有效，超过1年有效期需重新进行评估。八、对评估结论产生影响的特别事项说明：（-）报告中的分析、意见和结论只在报告阐明的假设前提及限制条件下有效，它们代表评估人员不带有偏见的专业分析、意见和结论。（二）本报告引用专家工作报告为大信会计

7、师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字2023第1-05497号无保留意见审计报告。其他特别事项见正文披露事项。九、资产评估报告日：二。二三年八月十日。以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当认真阅读评估报告正文。并提请评估报告使用者关注评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。德展大健康股份有限公司拟对德义制药有限公司进行股权收购所涉及其股东全部权益价值资产评估报告正文北方亚事评报字2023第01-989号德展大健康股份有限公司：北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）接受德展大健康股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估

8、准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对德义制药有限公司股东全部权益在2023年12月31日的投资价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。一、羽人、被评估单位和资产评估委合同约定的其他资产评估报告使用人胸本次评估委托人为德展大健康股份有限公司，被评估单位为德义制药有限公司。（一）委托人概况企业名称：德展大健康股份有限公司（以下简称“德展大健康”）统一信用代码：916500006255547591法定代表人：魏哲明企业类型：其他股份有限公司（上市）注册资本：222,639.44万人民币实缴资本：42,500万元人民币成立日期：1981年1月1日有效

9、期：自1981年01月01日至2031年01月01日登记管理机关：乌鲁木齐市市场监督管理局注册地址：新疆乌鲁木齐市天山区金银路53号金融大厦1611室经营范围：化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、中成药、食品、保健食品、化妆品的研发（不含国家保护资源的中药材、中成药秘方产品的研发）、批发、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）；制造原料药、注射剂（水针、冻干粉针）、片剂、胶囊剂、滴眼剂、散剂；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术

10、的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；医药生物制品的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）简介：德展大健康是我国首批也是新疆和纺织行业第一家中外合资企业。原是以毛纺织业务和矿业业务作为公司主营业务。2016年，德展大健康通过重大资产重组，将原有盈利能力较弱的毛纺织及矿业业务和资产置出公司，同时置入盈利能力较强、发展潜力巨大的优质资产，转型进入医药行业，主营业务转变为药品的研发、生产和销售。德展大健康将通过加大研发投资加强在心脑血管、肿瘤等领域新产品开发，有效缩短企业新产品的开发周期，降低新产品在技术和市场方面的风险，进一步提升企业

11、从研发至产业化全过程的综合实力。（二）被评估单位概况公司名称：德义制药有限公司（以下简称“德义制药公司”）统一信用代码：91530112MA6NRGYJ19公司类型：其他有限责任公司法定代表人：杜业松注册资本：10,000万元人民币实缴资本：10,000万元人民币成立日期：2019年05月07日经营期限：2019年05月07日至2069年05月06日核准日期：2023年04月09日注册地址：云南省昆明市西山区昆明宏盛达月星商业中心1-2幢2幢单元9层916室经营范围：医药技术、生物技术的研究、开发及技术服务、技术转让；植物提取物、香精、香料、化妆品原料、日用百货、宠物用品、食品的生产；中药材的

12、种植；国内贸易、物资供销；货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）1公司简介德义制药有限公司是2019年由德展大健康与汉麻集团旗下汉义生物共同出资成立的以大麻素的药用研究为核心的医药研发企业，注册资本1亿元。德义制药依托于德展大健康强大的药品研发能力和汉麻集团在工业大麻领域的领先地位，通过开展大麻素新化合物研究和小分子大麻素的药用研究，推进大麻二酚（CBD）等多种大麻素在治疗肺动脉高压和癌性疼痛等罕见病和严重影响人类健康的重大疾病方面的应用，重点开发新药及大健康产品。研发模式主要以自主研发、委托研究和合作开发三种形

13、式进行。2 .公司股权结构截至评估基准日2023年12月31日，股东出资情况及股权结构如下:股东名称出资方式认缴出资额（万元）实缴金额（万元）持股比例（%）德展大健康股份有限公司货币5,500.005,500.0055.00汉义生物科技（北京）有限公司技术4,500.004,500.0045.00合计10,000.0010,000.00100.003 .企业的资产、负债、权益状况和经营业绩近三年企业财务状况表单位：人民币万元项目2023年12月31日2023年12月31日2023年12月31日资产总额5,446.609,658.888,610.12负债总额1.05183.70126.80净资产

14、5,445.559,475.188,483.32项目2023年度2023年度2023年度营业收入3.7715.46利润总额-35.72-470.37-991.86净利润-35.72-470.37-991.86审计机构东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司东审鼎立国际会计肺事务所有限责任公司大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告号鼎立会202307-355号鼎立会2023C25-014号大信审字2023第1-05497号审计意见无保留意见无保留意见无保留意见以上2023和2023年财务数据来源于德义制药有限公司经东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司审计后出具的无保留意见审计报告的报表数据，2023年财务数据来源于德义制药有限公司经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计后出具的无保留意见审计报告的报表