工程造价及资产评估咨询服务机构框架协议采购服务方案 (纯方案31页).docx

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1、（一）、企业内部管理及质量控制第一节、企业组织机构公司主要从事建筑工程全生命周期工程咨询服务，包括建筑工程中的策划咨询、可研报告、工程设计、招标代理、造价咨询、工程监理、施工前期准备、施工过程管理、竣工验收及运营保修等各阶段的管理服务；公司自成立以来，一直遵循“公平、独立、诚信、科学”的监理理念，坚持“立足江苏，服务全国”的发展理念，树立了良好的社会声誉。公司老中青相结合、职称配备科学合理。拥有大批勤于学习、开拓创新的青年精英，已在工程项目管理、工程监理等方面的工作中发挥骨干作用。依托公司在互联网及大数据的优势，能够根据市场信息的变化和客户的要求，迅速作出让客户满意的调整。公司坚持优质高效、规

2、范有序的经营理念，竭诚为客户服务。公司配有全站仪、经纬仪、水准仪、红外线测距仪、回弹仪等各种精密检测设备，检测手段先进，检测方法科学，各项业务全部实现规范化，现代化管理。我们的服务宗旨：质量第一、服务第一、信誉第一。全面实行标准化、制度化、规范化管理，得益于公司规范化的管理体制，公司通过IS09001质量管理体系认证。公司坚持以强烈的事业心、高度的责任感和良好的团队精神，努力让客户降低工程造价、提高投资效益，为客户提供优质高效的服务。第二节、审核质量内部控制体系为了加强审计监督力度、提高审计质量、减少审计风险、强化审计人员的质量、风险等意识，避免受主观因素的影响，尽量减少失误，规范内部操作程序

3、，完善内部管理和监督机制，明确各自岗位的职责，特制定本措施：第一条审计组织一、根据公司年度审计项目计划的安排，成立审计小组，审计组长应由具备相应工作能力的人员担任，审计小组实行组长负责制，审计组长、主审和审计组成员由公司领导指定。二、审计小组在对项目实施审计前，要做好审前调查，编写审计方案。审计方案根据工程项目的特点及审计人员的工作能力分配审计项目的工作内容，同时在“审计方案”中明确分项工程的主审人员，复核人员。三、审计小组对审计项目送审资料进行整理登记和保管，需办理资料交接手续。第二条审计人员（分项的主审人员）职责一、根据建设单位提供的有关资料进行逐项详细地审计。二、严格按有关规定实施审计。

4、三、现场审计取证必须要求两名以上审计人员参力口，进行实地勘测取证并签字。四、主审人员对审计项目必须认真、负责，对取证资料做到完整齐全、全面详细阅卷，做到审细、审透，对有争议的审计事项，应提交审计小组确定，对重大事项必须上报公司领导审定。五、主审人员对已审好项目进行整理、编写说明，并填写“审计项目复核记录单位”提交给复核人员进行复核。第三条审计复核审计复核实行三级复核，一级复核实行交叉复核。各分项目主审人员的项目实行复核，复核人员的确定视工程情况的特征，由部门主任或公司技术负责人指定人员。一、复核人员配合审计小组共同做好审计项目的各项工作。二、复核人员针对项目主审人员提交的初审结果,进行常规项目

5、、重要项目、易出错的项目实行复核。三、复核的方法采用随机抽查法与重点审查相结合。四、根据有关定额规定及相关文件依据，对初审造价组成的内容等初审资料的合理性、合规性及正确性进行复核。五、经复核后，复核人员填写工程项目审计复核记录单,对异议较大的事项，则由部门主任召集有关人员组织联合会审，从而讨论确定工程项目的造价，必要时提公司技术负责人讨论确定。第四条会审制度一、业务科长、审计组长，对初审结果及复核意见专题公司技术负责人进行汇报，并产生审计结果。二、经公司确定，再由部门主任形成初步审计结果，并报公司技术负责人业务会议讨论，形成决定性的审计意见。召集有关单位部门联合会审签证，并确定造价，参加人员必

6、须是建设单位领导或代表、编制单位领导或代表。第五条分级复核范围一、工程项目建安投资在2000万元以下，由造价科组讨论，会审签证，并将结果上报部门主任（特殊工程项目除外）。二、工程项目建安投资在2000万元以上，5000万元以下，由部门组织认论，会审签证，并将结果上报公司审批（特殊工程项目除外）。三、工程项目建安投资在5000万元以上，或工程项目有特殊要求，或其他原因，必须经公司技术负责人业务会议讨论后，会审签证。第六条回避制度一、审计人员遇下列情况者必须回避1、审计人员与被审计单位主要负责人或经济负责人有亲属关系者；2、领导要求回避的；3、审计人员自己认为某些原因须回避的；4、其他厉害关系须回

7、避的。第七条技术档案管理根据有关档案管理规定及档案管理办法，进行分类登记、年度归类、装订保Wo第八条保证措施1、建立一套健全的、合理的、可操作的规章制度。制定规章时，需分门别类，按照不同的审核环节和事项，考虑从业人员自身的职业道德素质，依据工程项目结构、规模因素，并跟成本与效益挂钩，制定符合专业特点的审核质量规章制度，明确职责权利，做到赏罚分明。各专业人员在实施过程中需相互配合、互相协商，提高工程造价审核质量。2、建立一支业务精通、作风良好的专业技术队伍。本次投标本单位拟派的工程造价咨询人员有良好的职业道德修养、专业知识水平和丰富的实践经验。3、认真阅读施工合同文件，正确把握合同条款约定。规范

8、审核操作程序，按序办事。拟派审计人员均熟练掌握中华人民共和国建筑法、国家建设工程工程量清单计价规范以及省建设厅相关文件，尤其是对工程造价的计价方式；工程量清单计价的适用范围；工程量清单计价规范；工程量清单及其计价格式；合同与结算；工程量清单实施等。另外，在具体操作过程中，从业人员均能做到：一是必须和委托方签订咨询业务委托合同；二是对于委托方提供的审核资料、相关图集等，应进行细致审阅，认真思考；三是做好审核业务的善后服务工作，虚心听取委托方对咨询机构所提的意见、建议。4、工作经验拟派审计人员均有着丰富的审价工作经验，学习、认识、提高，再学习、再认识、再提高，从而实现工程造价审计的质量的提高。5、

9、依靠审计人员过硬的基本功，良好的职业道德，实事求是的作风，勤勤恳恳、任劳任怨的精神，切实提高工程造价咨询质量。6、认真审核材料价格，做好询价调研工作。7、认真踏勘施工现场，及时掌握第一手资料。在施工阶段踏勘现场，及时掌握第一手资料，有利于提高工程审计质量。随着科技发展的日新月异，目前在工程审计中常常会遇到新的施工工艺和新材料，没有现成可以套用的定额子目，需要审计人员自己测算人工、材料、机械的用量。收集这些新的施工工艺和新材料的基础资料，是做好审计工作的前提条件。审计人员在审计工作中真正体现出公开、公平、公正的审计原则，为委托单位把好投资关。第九条内控制度健全性、有效性自我评价本公司本着实事求是

10、的原则对内控制度是否建立健全、内控制度是否有效实施、内部控制检查监督工作的情况、完善内控制度的有关措施等进行了有效性的自我评价，现对公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：1、公司确立了明确的企业宗旨，并坚持以过硬的业务基本功、服务质量为企业生存发展的导向，形成企业核心竞争能力。公司制定了较为完善的员工岗位职责，并注重对各级员工的培训，向全体员工传达公司经营理念。公司建立了较为合理且符合公司实际的组织结构，控制环境对企业自身发展和人员素质提高较为有利。2、公司根据审计法等相关法律法规，结合公司具体情况制定了工程结算造价审计制度，对审计的基本任务及权限，审计的内容，审计的工作程序

11、等作了明确规定。但审计质量涉及的因素很多，包括法治环境、决策和管理水平、审计人员素质等。3、从审计项目质量控制的角度来看，本公司从长期的实践中明确了三点，第一、审计项目质量控制是一个过程，包括计划一实施一报告一一复核等各个环节。第二、审计项目质量控制是一个体系：包括审计人员、审计小组、审计部门和决策机构在内的相关部门人员。第三、审计质量控制的核心是分清责任，责任明确才能很好的对审计全过程和各个层次人员的工作质量进行控制，也便于进行责任追究。综合以上三点，本公司把审计项目质量控制概括为：以责任为核心,按照审计作业程序，规范各个环节的作业标准和方法，分层实施审计、监督和责任追究。这些构成审计质量控

12、制系统。4、审前调查与编制方案，是审计项目质量控制的第二个环节。审前调查是编制好审计方案的基础，如何杜绝审计方案简单、重点不突出、针对性差，既关系到审计的深度、效率和效果，也关系到责任和风险，做好这项工作，既可以使审计事半功倍，又可以保护自己。5、公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的审计结果提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。三、审计工作质量及时效性我公司郑重承诺：如我公司有幸中标，我们将以高度负责的执业精神、廉洁奉公、敬业高效的工作作风，坚持独立、客观、公正的审计立场，保持认真细致的工作态度

13、，确保工作质量，按时完成工程造价审计工作。1、协审质量承诺：协审项目出错率控制在0.5%以内。2、工程结算造价审计500万以内项目自我公司受理之日起10天内审训一结束；500万以上项目自我公司受理之日起20天内审计结束，并符合委托单位的具体要求。确有特殊原因不能审结要求延期的，我公司需向委托单位提供书面情况说明，经委托单位同意后方可延长审计期限，但延长期限不超过5天。如我公司有幸中标，将严格按照工程结算造价审计操作规程进行审计，具体程序如下：1、办理委托手续，接收工程结算审计资料。接受委托并收取工程结算审计资料后，组织安排审计人员熟悉该工程的送审资料，查阅送审资料是否齐全。重点核对如下资料：1

14、）项目立项报告和批准文件复印件（核对原件）；2）招标文件、投标文件；3）工程结算书（包括电子文档）；4）设计图纸和图纸会审纪要、设计变更联系单；5）施工变更签证单、施工合同、竣工图纸、验收报告书；6）项目结算审核要求提供的其他相关资料。如有发现上述送审资料不完备、不规范的情况，即以书面形式联系委托单位,告知建设单位按以上要求及时补齐。2、审计人员审阅相关工程结算送审资料的有关内容，明确工程结算计算原则和采用的计价方法。3、审核人员对工程结算造价进行初步审查，核对送审工程量，对有疑点的工程量做好标记。4、审核人员会同委托单位、建设单位及施工单位四方到现场核对工程量，并填写现场勘察核对记录单。5、

15、审计人员对以下方面重点审计：1）工程量及单价的审计。主要包括竣工图工程量计算规则的选用是否正确,工程量的计算是否存在重复计算现象，工程量汇总计算是否正确，竣工图设计中是否存在擅自扩大建设规模、提高建设标准等现象。主要单价是否与定额单价或合同单价相符，材料价格的计取是否正确。2）定额套用的审计。主要包括定额套用的正确性及合理性。3）取费标准的审计。主要包括取费基数与取费标准的准确性及合理性。4）概预算执行情况的审计。审计时结算造价是否超过批准概算的建设规模和投资规模。6、审计中对重大事项的裁定，审计人员与委托单位、建设单位、施工单位等单位进行沟通讨论，并将讨论结果形成纪要，作为结算审核的依据。7

16、、联系建设单位和施工单位来我单位对初审结果进行核对，对有争议的工程量计算、定额计价、材料定价等进行讨论解决，并及时与业主沟通联系。8、将初审底稿交项目复核人进行复核，复核人将复核结果进行反馈，审查人员根据复核结果进行调整，并将审核结果交公司总工室技术责任人进行审定。9、向委托单位提交正式的工程结算造价审计报告。10、归集整理工作底稿，建立项目档案，并及时交还归档以外的送审资料。（二）、组织项目审计计划第一节、审核工作制度（一）业务管理流程1、项目任务分配本公司承接的工程结算造价审计项目，由项目审计人员负责接收、登记，基建部主任负责分配，确定项目负责人，填写项目交办单；2、确定项目负责人项目管理实