工程造价及资产评估咨询服务机构框架协议采购项目服务实施总方案 (纯方案48页).docx

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1、项目服务实施总方案第一章企业内部管理第一节企业内部管理制度一、项目概况项目名称：工程造价及资产评估咨询服务机构框架协议采购项目、B包；项目编号：；服务地点：濮阳境内；服务时间：签订合同之日起3年；服务质量要求：满足征集人需求及国家、行业要求。二、企业组织机构针对本次招标项目，我司进行了认真的组织和准备，选拔专业齐全、年龄结构合理且经验丰富、业务能力突出的专业咨询人员组成项目组。由公司主管领导挂帅，公司技术负责人担任项目负责人，运作高效、协调有力的组织管理体系，确保业主委托的审计服务工作的顺利开展。该项目部由总经理负责组建，成员由造价咨询部经验丰富的专业人员组成，包括项目负责人（项目经理、副经理

2、）、项目技术负责人（项目总工）、专业工程师等。项目负责人为高级工程师、注册造价工程师，曾担任过本公司所承接的类似项目造价咨询服务的项目负责人，审计服务的项目包括政府投资项目、国有投资项目及大型房地产开发项目等不同类型的工程项目，工作经验极其丰富；项目总工程师为中级工程师,注册造价师，有丰富的造价编审经验和现场施工经验。项目组成员中除内勤人员外均具有中级以上职称、国家注册造价师证书，且为我司造价咨询部门技术骨干，主持或参与过多个大型项目审计工作。1、企业组织机构框架图项目负责人全面主持项目组工作，协调各岗位分工，完善内部组织建设，有计划地安排项目组的各项工作。负责落实委托人下达的与项目有关的一切

3、任务、计划、指示，并向委托人如实反映各种情况。组织编制造价咨询工作计划，编写相关报告，审核相关成果文件。参加各类合同的起草、评估、谈判和签署，监督合同执行情况并主持处理有关的问题。组织或参加重要的有关工程造价的会议。各专业组组长贯彻执行项目负责人的各项安排，协调处理本专业组岗位分工。编制本专业相关报告初稿，编制、审核本专业相关成果文件。造价执业/从业人员按照项目组长的部署和造价咨询工作方案的要求开展业务。负责造价控制日常工作的具体实施。负责各类咨询业务成果的编制。信息资料管理员负责信息的收集、传递、整理和归档工作。收发管理工作中的往来文件（与建设单位、委托单位、设计单位等），并做好收发文登记。

4、按要求管理公司的文件和资料。按要求及时做好管理资料的收集、标识、分类、编目、组卷、归档等工作。做好造价管理工作会议的记录、整理和分发工作。专家顾问组专家顾问组成员由公司专家顾问组派员组成，协助项目负责人处理造价咨询中的重大技术难题，解决造价人员之间的意见分歧。三、审计工作制度第一条为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。第二条审计部工程审计工作范围1、负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概（预）算定额及取费标准，并结合我公司的具体情况,制定必要的补充实施办法。2、负责本公司及属下所有工程预、结算的审计。较大工

5、程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。3、负责本公司内部预、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。4、检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。5、监督检查各项基建程序是否合规合法。6、参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定投招标文件。7、参与工程的图纸会审和竣工验收。8、按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。第三条工程审计人员职责1、审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想，合理地审定造价。2、审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到

6、依据充分，计价合理，计算准确。3、审计人员要经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。4、审计人员要廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。第四条工作流程1、根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核（重点审核工程量），并由审核人员签署意见，本部门负责人同意后才能送审计部门审计。2、审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项

7、的工程，则通知送审部门，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。3、审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审部门和送审部门应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审部门，没有意见后加盖审计专用章生效。4、审计结束后应及时通知送审部门领回概预算，对较重要的概预算审计部门应有复印件存档，一般概预算审计部门只在登记受理本上记录备查。5、工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送

8、审方法和送审要求与第一条相同。6、审计部门接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理，交由专人审计。7、结算的审计过程与第3、4款相同。四、评审工作构想1、制定审计工作计划。我方在接到业主委托后，按照委托人的要求，结合具体工程的实际情况，在2个工作日内编制咨询服务方案，制定审计工作计划，并经总工办审核后报委托人审定。2、成立审计小组。根据业主要求，选派技术水平高、职业道德好、具有工程和财务工作经验，工程方面熟悉从概算到决算全过程的造价人员，负责审计工作，明确任务分工，建立协调机制。根

9、据业主的要求及工程审计的具体情况及时配备人员，高效率、高质量地完成各项任务。3、审前开展集中培训。审计人员在进驻现场前，应与委托人取得沟通，就审计内容、工作方式、工作计划等方面，组织审计人员召开专题会，对审计项目的详细情况进行审前调研。对审计组成员进行审前业务培训，培训的内容主要包括：委托单位对该项目审计要求，审计工作方案，相关法律法规和政策制度，被审计单位核算程序和方法，主要专业规定，必要的专业技能和审计方法等。第二章企业内部质量控制一、评审的原则、依据1、评审的原则依法审核、实事求是、客观、公正地维护委托人的合法权益，对委托人负责。2、评审的依据（1）建设工程有关法律、法规及文件规定；（2

10、）工程造价咨询业务操作指导规程；（3）省建设厅颁布的建设工程预结算审核程序暂行办法；（4）现行工程量清单计价规范、建设工程预算定额及配套费用定额；（5）河南省相关工程造价计价文件；（6）设计文件、招标文件、投标文件、施工合同等；（7）与工程有关的其他资料，如图纸会审记录、设计变更、工程签证、工程联系单等。二、评审的范围、内容（一）、服务范围1、用现代审计方法对建设项目设计、招投标、工程中规模400万元以上的工程招标文件和招标答疑文件、施工合同，重要的隐蔽工程、大宗材料和设备采购、工程进度款、400万元以上的工程变更及洽商费用、索赔费用等；竣工结算。2、对工程造价控制情况定期出具工作简报或审计月

11、报。3、执行与本项目建设有关的其他规定的活动和服务工作。（二）、工作内容1、直接接受并执行委托方及业主有关项目的指令。2、指定项目经理、对委托方及业主关于服务的书面询问给予书面答复。3、根据委托方及业主要求，提供有关的投资预算分析报告供委托方及业主审核。4、编制项目方案及概算、施工预算、竣工决算。5、主持由委托方及业主方的材料、设备、工程及其他服务的招投标工作，编制商务标书、组织招标答疑文件、编制施工合同文件、审核投标资料、编制投标综合报告、参加合同的商务谈判。6、协助委托方及业主进行合同管理，负责合同的解释，每月提供计划与实际付款说明。7、协助审核、控制工程进度款的支付，最迟完成时间不超过进

12、度款支付申请提交日后的7日历天。8、对承包商的施工报价和材料报价进行审核确认。9、审核承包商的工期延长申请及工程变更款的申请，最迟完成时间不超过申请提交日后的7日历天，特殊情况另行协商。10、其他与建设成本控制有关的估价、咨询工作。11、对室内外装饰、智能化、景观、市政配套等工程进行经济分析，努力实现项目成本目标。12、对工程造价控制情况定期出具工作简报或审计报告。三、评审的任务、目标（一）、指导思想1、在项目全过程审计过程中依法维护建设单位利益，确保建设单位取得最佳投资效益。2、根据合同委托的范围和职权，从组织和管理的角度、采取经济、技术、法律等手段，公正行使权力，确保建设项目的各项合同目标

13、圆满实现。3、严格按照国家规范、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度，督促承包单位实施项目建设，确保建设单位目标的顺利实现。4、保证审核资料的真实性、合理性，为委托单位提供转入固定资产真实的投资额。（二）、工作任务1、检查工程项目准备工作情况，项目是否具备开工条件，以防止资金不落实、条件不具备的项目开工，造成损失浪费。2、及时纠正工程项目建设中存在的问题，保证工程建设项目合理、合法进行，提高资金使用效率，注意节约投资，以提高经济效益和保证按期完成。3、加强委托方基建管理力量，协助委托方控制好工程造价，贯彻委托方的审计管理理念，促进工程建设管理水平的提升。（三）、工作目标1、真实、合法、有效。

14、2、满足审计对象经济特征本质要求。3、满足审计功能最优发挥。4、满足委托者对审计工作的要求。四、评审的程序、方式1、评审的程序（1）按照“全面审计、突出重点”的方针，确定年度评审项目计划。（2）根据委托方的工作计划，指定项目组组长，选派审计人员。（3）项目组编制*项目评审实施方案，作为实施某一具体评审项目的作业依据。（4）下发审计通知书，要求被审计单位在评审过程中，根据项目进展程度逐步向项目组提供有关资料。（5）项目组应用各种审计方法实施审计并收集、形成审计证明材料，编制审计工作底稿，提出审计意见、审计报告。（6）项目组按照“评审、分期报告、迅速反馈、及时纠正”的原则，定期或不定期地提出审计意

15、见或建议，并出具书面的分期报告和终结报告。2、评审的方式在项目实施过程中采用全过程评审的方式。安排1-2名审计人员常驻施工现场，参加建设单位组织的图纸会审和工程例会，参与项目管理，掌握工程的进展情况做好评审工作日志，收集整理工程相关资料，及时处理工程管理过程中出现的有关工程造价方面的争议。3、评审的主要委托内容（以合同约定为准）前期阶段的主要工作：对设计概算进行审核、调整；参与工程招投标活动，对招标文件（含工程量清单）、评标办法进行审核；对施工合同条款进行审核，加强对合同履行的监督。施工阶段的主要工作：对施工方编制的预算进行审核；把住变更审核、现场签证、材料核价关；控制工程进度款支付；对追加工程先预算后实施再结算；提出合理化的建议降低建设成本。竣工阶段的主要工作：竣工结算审核并出具审核报告，对项目的执行情况进行总结。五、评审工作流程（一）、评审工作内控流程在评审服务工作具体操作中严格执行本公司的质量管理办法，抓住关键的“一校”、“三复核1、“一校”为专业咨询员自校（1）专业咨询员是指承担审计项目造价咨询的专业技术人员。专业咨询员完成咨询项目的编审或评估后，应对本人提交的初步成果进行自校，并对初步成果的质量负责。（2）自校的主要内容：1是否完成了咨询项目