存货业务授权审批制度.docx
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1、存货业务授权审批制度第1章总则第1条为了明确公司各部门和相关岗位在存货管理中的职责与权限,确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施,特制定本制度。第2条本制度适用于公司各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项。第2章存货采购的授权审批第3条采购计划审批1 .周采购计划审批(1)周采购计划的对象为低值易耗品和零星物品。(2)由使用部门或仓库提出申请,填写“申购单”,经财务部审核同意后,由采购部组织人员实施采购。(3)周采购计划申报的时间为每周一下午3点以前。2 .月采购计划审批(1)月采购计划的对象为生产中所需的原材料、配件等。(2)由使用部门提出申请,填
2、写“申购单”,经财务部审核同意后,报财务总监审核、总经理签字确认后由采购部组织人员实施采购。(3)月采购计划的申报时间为每月26日之前。3 .年采购计划(1)年采购计划是公司对所有需购物资的综合控制。除了周采购计划和月采购计划包含的内容外,还包括了设备的购置、工程的采购及其他物资的采购。(2)年采购计划的审批程序如下。由使用部门编制本部门采购计划,报财务部审核。财务部根据本年度采购预算和总体预算的要求,对存货采购申请报告进行审核,并提出审核意见,将申请报告报财务总监复核。财务总监复核财务部的意见,并在申请报告上附上自己的意见,将申请报告上报总经理审批。总经理根据财务部和财务总监的意见,对申请报
3、告做出审批,并签字确认。4 .根据国家相关规定或公司规定需要进行招标采购的存货,无论金额大小,一律由总经理进行审批,由采购部组织成立招投标小组实施招标采购。5 4条采购货款支付审批流程1 .采购货款支付先由采购部经办人员认真填制“付款申请表”,对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列,并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。2 .采购部经办人员将“付款申请表”交由采购部负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交财务部会计审核。3.财务部会计负责审核付款申请表的经济内容,包括合同、发票等,签署意见后交财务部经理复核,财务部经理复核无误后签字报具有相应审批权限的人审批,
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