公司资金管理制度.docx

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1、公司资金管理制度财务管理以资金管理为中心，财务人员必须自觉遵守国家的法律、法规以及企业的各项规定，接受职工的监督、上级审计部门的审计和国家相关部门的检查。一.备用金管理制度1 .规范备用金开支范围和核算工作。严格按照XX股份有限公司财务管理及内控制度（XX财（XX）81号）等有关规定执行，不得超范围开支和列支备用金，严禁借支备用金用于大额（5,000元以上）支付工程款、材料款、租赁费、征地拆迁款等；严禁将备用金挪作个人使用或转借他人；严禁将预付水电费、小车加油、电话费、网络费、试验检测费、施工配合费等押金和保证金在备用金科目下核算；严禁将备用金科目在月末转入其他应收款挂账而在下月初转回的情况发

2、生。2 .加强备用金过程管控。职工借支备用金单笔不得超3万元，余额不得超6万元，月末备用金不允许有余额；业务办理完后一周内，需及时报销偿还备用金，不得长期（超过一个月）挂账，对于长期挂账不还的，必须作出说明，无正当理由的，要强行清还，从个人工资中扣减，未偿还前不得再借支新的备用金。3 .任何情况借款必须先向财务负责人说明借款用途、金额，经财务部门审核,主管领导同意后方可借款。二、银行存款管理1 .银行账户开立、变更、展期和撤销业务，必须同时上报上级公司方办可理。项目完工账清后及时销户并账，防止形成久闲帐户，影响其他单位正常办理银行开户、结算等业务。2 .需要开立账户的，除财务公司无法办理的业务

3、外，均应在财务公司开立账户。3 .确需在外部银行开立非信贷结算业务账户的，优先选择在集团公司外部银行资金池主账户（中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行）开立账户，以满足资金集中需要。4 .严禁在出现运营风险或严重负面舆情的银行开立账户，在地方商业银行和农村信用社开户的务必理由充分。5 .开设外部银行账户必须由本项目财务人员亲自到银行柜台办理，不得委托他人（包括银行工作人员，下同）代办，严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。6 .办理银行存款必须由本项目出纳亲自到银行柜台办理，办理支票、汇票、进账单等存款时，银行要求到银行柜台办理的，应由本项目出纳亲自到银行柜台办理，提交给银行的

4、凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容，必须当场取得银行出具的存款凭证或进账单，并检查其是否真实、准确。严禁委托他人代办存款业务。7 .严格执行中国人民银行支付结算办法相关规定，不得出租出借项目银行存款账户，不得签发空头支票和远期支票，不得以单位名义开设个人信用卡。8 .项目部根据业务发生的内容，对于材料款、设备购置及租赁、劳务队大额资金（2万元以上）支付，必须严格按照“三重一大”的原则要求（单笔支付金额超过IOO万元的大额支出计划由项管部集体研究决策）、部门联签制度，以便进行责任追究，严禁未履行相关程序私自付款。所有的银行付款业务均须项目经理和总会计师（财务负责人）审核签字。网上银行支

5、付业务按以上权限分别授权给相应的责任人，密码由责任人本人控制使用，不能由其他人代管，更不能由一人同时控制两个或多个密码。9 .严禁项目间违规拆借资金。各项目不允许向内部个人和外部单位或个人借入借出资金，项目部因工程结算资金紧张需要时，需及时向上级公司报告同意后方可调剂资金。10 .通过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件（如发票）为依据。需要变更合同中的收款人全称、开户银行和账号时，必须由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖的公章，由原合同签字人签字。使用纸质票据付款时，还应确认收取票据人员的身份仅限本人签收。11 .每月银行结算期末，应由出纳以外的财务人

6、员向银行索取银行对账单,并及时逐笔核对财务收支事项是否与实际相符，按照对账结果在共享平台提交银行对账单（调节表）。当出现余额不符或收支业务不符情况时，要及时查明原因，更正失误。并应特别关注未达账项随后是否都已到账，如发现有连续3个月及以上以上的未达账项，必须立即查明原因。审核无误的银行对账单（调节表），与银行存款对账单一并保存在当月最末一个凭证后，纳入会计档案管理。定期存款也应取得对账单进行核对，至少每季度一次。银行不出具对账单时，应自行编制对账单送存款银行签认。加入资金池的银行账户，银行不出具明细对账单的，应自行编制对账单送开户银行签认，银行不予盖章签认的，应取得余额对账单。12 .会计人员

7、和财务部门负责人要经常检查、核对银行存款利息和其他各项收入是否及时入账，发现问题应及时查明原因。三、工程结算资金的管理1 .对业主的工程结算。项目部按合同规定及时向发包方（业主）报送验工计价，并催促发包方及时签认。财务部门根据合同规定，会同有关部门及时向发包方（业主）收取预付工程款、工程进度款、工程决算款、尾工款及质保金。2 .项目部实行资金预算管理制度。建立事前、事中、事后全过程的控制；推行月度资金预算管理制度；实行项目部资金收支两条线的管理办法，强化资金计划监控。项目部在月初根据工程进度计划，编制工资预算、材料费采购预算、机械使用费预算、管理费预算，经项目经理批复后，按预算批复拨付资金。3

8、 .项目部的工程结算资金支出仅限于上缴款和经核定的成本费用支出。4 .项目部与外部单位的经营活动必须按合同规定和验工计价支付资金。项目部对架子队和外部单位未签合同、未计价发生拨付资金行为的，按上级公司卡控制度相关规定予以处罚。5 .架子队资金管理。按照合同和验工计价作为结算依据，建立架子队成本与拨款管理台账，实行“拨改代”的资金支付办法。即：架子队资金按计价直接代付各种款项的支付办法；对架子队的现金拨款仅限于日常生活费，统一采用备用金的管理办法，月末由架子队指定人员凭票到项目部报销，抵架子队拨款。6 .撤户并账。工程竣工验收时，项目经理要组织有关部门对合同变更等签证工作进行清理，及时编制竣工决算。项目经理和财务部门根据竣工决算情况及时办理撤户并账手续，资金上缴上级公司。债权债务由项目经理和总会计师（财务负责人）负责清算，并承担清算责任。如因客观原因，银行账户不能撤销的，交上级公司财务部门管理。