【《银行收入结构的变化及影响因素问题研究案例》11000字（论文）】.docx

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1、银行收入结构的变化及影响因素的案例分析一以光大银行为例目录1 .导言21.1 究背景21.2 研究目的21.3 研究意义32 .收入结构概念及相关研究现状32.1 相关概念32.2 国内外商业银行收入结构研究现状42.2.1 我国商业银行收入结构状况研究现状42.2.2 国外商业银行收入结构状况研究现状43中国光大银行收入结构概况53.1 中国光大银行概述53.2 光大银行利息收入概况53.3 光大银行非利息收入概况73.4 光大银行盈利能力情况93.4.1 净利润增长率情况93.4.2 净资产收益率情况104当前中国光大银行收入结构影响因素H4.1 贷款业务管理影响因素H4.2 自身业务体系

2、影响因素124.3 业务发展水平影响因素124.4 营销效果影响因素134.5 中间业务创新影响因素135中国光大银行收入结构优化建议145.1 业务种类创新145.2 业务方式优化155.3 注重成本控制165.4 强化人才培养16176结论1 导言1.1 研究背景2023年起，世界形势错综复杂，新冠肺炎疫情席卷世界，对世界造成巨大冲击。国家的禁运导致经济停滞，失业率飙升，世界经济出现了负增长。经济发展的趋势、全球经济的倒退。世界各国中央银行开始放松货币政策以及财政援助，但是，经济恢复的速度很慢，而且金融的脆弱性持续增加，全球的经济增长速度很慢。经济正承受着不断下滑的压力。中国政府统筹抓好疫

3、情控制与经济发展，大力促进生产。经济运行有序，工业服务继续复苏，投资和消费状况持续好转。总体经济出现了“V”字型的修复，GDP总量超过100万亿元，年增长2.3%。中国经济增长持续稳健，长期持续改善，高质量发展长期基本面未变。商业银行在一个国家的金融体系中具有重要地位,在金融全球化日益深入的背景下,我国的金融市场快速发展,商业银行的经营环境正发生悄然的变化。先进的商业银行不断改革经营方式,作为主要收入来源的利息收入一一存贷利差在商业银行经营收入的比重逐年缩小,而菲利息收入占银行经营收入的比重却逐渐增大,实现收入结构的多元化。而长期以来,我国上市银行对利息收入高度依赖,由此导致收入结构的单一化和

4、不平衡,因此,为了谋求新的利润增长点,增强市场竞争力和持续发展能力,我国商业银行必须加快金融产品创新,大力发展非利息收入业务,实现利息收入与非利息收入均衡发展的经营收入结构转型。1.2 研究目的股份制商业银行填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，满足了企业和居民的融资和储蓄业务需求;促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高;经营管理方面不断创新，推动了整个中国银行业的改革和发展。而中国光大银行是国内第一家国有控股并有国际金融组织参股的全国性股份制商业银行。通过对中国光大银行收入结构的变化及影响因素研究，第一，有助于中国光大银行获取更多利润。随着近年来金融市场的变化，各企业纷纷调整自身结

5、构以适应发展,研究影响中国光大银行收入结构的因素,发扬在收入结构中占比较大的部分,调整在收入结构中占比较小的部分，以实现利润的增加。第二，有助于帮助中国光大银行规避风险。现如今金融市场动荡不堪，了解光大银行收入结构中的薄弱部分，对风险进行评估，从而规避风险，实现企业的持续稳定发展。第三，通过对中国光大银行的分析，为其他金融企业提供借鉴，实现金融企业收入结构的多元化，增强金融市场活力。1.3 研究意义随着利率市场化的不断深入，存贷款利差不断缩小，银行面临着利差下降的压力。商业银行要想找到新的盈利增长点，就必须扩大经营领域，增加非利息投资，这是一种不可避免的趋势。本文从中国光大银行的收入构成及其影

6、响因素入手，对其进行分析,但也要根据自己的实际情况来学习，而不能照搬照抄，比如，大型银行可以通过调整收入结构，发展业务多元化，从而实现规模经济；而规模较小的银行，在资源有限的情况下，在业务多元化发展的过程中，会产生经营成本高于经营利润，从而降低资产回报率。但是，不管是中国光大银行自身，还是整个金融市场，都可以通过分析其收入结构的变动及其影响因素，从而增加公司的盈利，从而使公司能够持续、稳定地发展。2 ,收入结构概念及相关研究现状2.1 相关概念商业银行收入结构,是指商业银行的各种不同业务收入在总收入中所占的比重。商业银行收入总量的多少、盈利能力的大小取决于其收入结构，而收入结构是由商业银行经营

7、的业务和产品决定的。根据商业银行的会计科目，银行的收入结构由利息净收入、手续费和佣金收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑收益和其他收入组成。非利息收入，指商业银行除利差收入之外的营业收入，主要是中间业务收入和咨询、投资等活动产生的收入。不同商业银行的收入构成都有所不同。就中国的银行收入结构来看,利息收入仍占据主体,一般都占主营收入80%以上。然而，利息收入由于受利率变动和经济周期影响很大，具有不稳定的周期性特征，而且坏账风险较大。因此近些年来，国内银行开始加大对非利息收入业务的投入，这块业务相对稳定，安全，且利润率通常更高。2.2 国内外商业银行收入结构研究现状2.2.1 我国商业银行收入结

8、构状况研究现状在我国银行收入结构转型的研究，从研究角度来看，大致有两类一类，是致力于研究与非利息收入相关的中间业务一类是直接通过研究我国非利息发展的现状及问题出发进行的。李久林(2019)在商业银行规模和收入结构对系统性风险的影响研究中指出扩大银行资产规模可降低系统性风险，而非利息收入业务及其规模增速扩大则增加了系统性风险；规模和收入结构之间相互作用能降低系统性风险。此外，在进一步考察规模和收入结构之间相互作用时发现，资产规模在某个临界值以下的小银行，开展非利息收入业务会提高系统性风险；而在该临界值以上的大银行，开展非利息收入业务则能降低系统性风险。左晓慧，马云(2019)在商业银行收入结构对

9、盈利能力影响研究一一基于28家上市银行系统广义矩估计中指出非利息收入占比的增加能够提高我国商业银行的盈利能力,而非利息收入中的其他非利息收入相比手续费及佣金收入对银行盈利能力的提升更加有效。通过对不同类型银行的分析比较，发现收入多元化对股份制商业银行盈利能力的提高更为明显；GD增长这种利好的宏观经济环境会有效提高其盈利能力；资产规模对商业银行的盈利能力具有明显的正效应，但这种效应正慢慢被不良贷款率和利息支出比所抵消，因此商业银行在优化收入结构时，必须控制利息费用支出和不良贷款率才能使银行的盈利能力不断提高。222国外商业银行收入结构状况研究现状国外学者主要从收入结构对商业银行绩效以及收入结构，

10、对商业银行风险影响两个方面拓展研究。DeyoungandRo1and(2018)认为，非利息收入实质并不比利息收入供给有稳定性。他们认为，由于转换成本、信息成本以及拓展非利息收入的服务所需要的固定成本问题都可能导致非利息收入的波动性噌加。1aetitia等人(2023)对欧洲银行业的风险与产品结构之间的关系做了研究，将非利息收入分为两部分，一部分为交易性收入，另一部分为手续费收入通过分析近几年来734家银行的数据，发现那些积极从事非利息业务的银行的风险，要大于主要从事信贷业务的银行，且非利息收入占比越大银行的风险越高。3中国光大银行收入结构概况3.1 中国光大银行概述中国光大银行成立于1992

11、年8月，总部设在北京，是经国务院批复并经人民银行批准设立的金融企业，为客户提供全面的商业银行产品与服务。自成立以来，伴随着中国金融业的发展进程，中国光大银行不断开拓创新，锐意进取，在为社会提供优质金融服务的同时，取得了良好的经营业绩，在综合经营、公司业务、国际业务、理财业务、电子银行业务等方面培育了较强的比较竞争优势，基本形成了各主要业务条线均衡发展、风险管理逐步完善、创新能力日益增强的经营格局。2010年8月18日，中国光大银行在上海证券交易所成功上市，走上更有内涵的发展之路；2013年12月20日，中国光大银行在香港联交所主板成功上市，迎来又一个崭新的发展阶段。2023年月末，中国光大银行

12、在全国29个省、自治区、直辖市的108个经济中心城市和港地区设立一级分行39家（含香港、首尔），二级分行73家，营业网点970余家，全行从业人员招近40000人。截至2023年中国光大银行资产总额37649.12亿元，负债总额35349.84亿元。在英国银行家杂志2023年发布的“世界IoOO家大银行排名中，中国光大银行位列第46位。3.2 光大银行利息收入概况净利息收入属于光大银行的传统收入业务，主要是由存贷款业务、证券投资业务、在央行和同业存款产生的利息构成。光大银行作为股份制银行之一，和诸多国内商业银行的情况类似，即其收入的绝大部分都来源于净利息收入，整体收入结构较为单调，收入来源大部分

13、依赖于存贷款利息差。本文统计了从2005年到2023年的光大银行净利息收入占营业收入比重的数据，并由此得出光大银行净利息收入业务的发展情况。10.80.609410.9630.4O20052006200720082920102011201220132014201520162017201820192023图3.1光大银行2005-2023净利息收入占比变化趋势从图3-1可以看出光大银行2005年至2023年期间净利息收入占营业收入的比重总体上虽然有所下降，但所占的数额依然过高。这反映出光大银行的收入结构过于单一的弊端,即光大银行的收入绝大部分来源于存贷款利差。具体来看,2006年年末光大银行净利

14、息收入占比最高，甚至达到了96.3%,随后几年占比有所下降，最近几年大致稳定在60%至70%之间，这说明光大银行近年来可能受到了收入结构单一化所带来的不利影响，并由此拓展非利息业务，开发创新各类特色服务及产品，进而提高了非利息收入所占的比重。净息差（N1M）等于商业银行的净利息收入除以其全部的生息资产，能够反映出商业银行在积极寻找低成本资金来源并控制盈利性的资产时,使得利息收入大于利息支出的能力。商业银行净息差的大小能够直接反映出其净利息收入的多少,故而净息差也可以作为反映光大银行净利息收入对其盈利能力影响的重要指标。4.00%1.00%0.50%0.00%200520062007200820

15、0920102011201220132014201520162017201820192023图3.2光大银行2005-2023净息差变化趋势由图3-2可以看出，光大银行2005年至2023年的净息差整体上大致呈现出先上升后下降的趋势，2009年以前光大银行的净息差一直在增加，但近几年来光大银行的净息差却在波动中下降。这是由于最近几年政府降低了贷款利息，但存款利息的波动幅度不是很大，存贷款利差带来的净利息收入有所下滑，进而导致净息差也有减小趋势。此外，光大银行净息差的下滑与国内银行业发展普遍遭遇的瓶颈也脱不开关系。最近几年国内商业银行深受互联网金融的猛烈冲击，利率市场化的改革也为它们传统的利息收

16、入业务带来了崭新的挑战,在种种原因下,国内商业银行的净息差多数都处在下滑阶段。3.3 光大银行非利息收入概况光大银行开展非利息业务所带来的收益包括手续费和佣金净收入,公允价值变动收益，投资收入，汇兑收入和其他业务收入，将这五种非利息收入加起来以后除以光大银行的营业收入即可得到光大银行非利息收入占营业收入的比值,本文从光大银行2005年到2023年的年报里面搜集到了光大银行有关非利息业务收入的各种数据，并对非利息收入占比进行计算，从所得数值中可以看出非利息收入规模变化较为剧烈，但总体占比仍旧偏低。O200520062007200829201020112012201320142015201620172