【商业银行操作风险研究9700字（论文）】.docx

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1、商业银行操作风险研究目录结论2（-）研究背景2（二）研究意义2（三）文献综述2（四）研究内容和方法41 .研究内容42 .研究方法4一、商业银行操作风险概述4（-）操作风险的概念4（二）操作风险的分类5（三）操作风险相关理论基础51 .信息不对称理论52 .心理契约理论6（四）商业银行操作风险的概念和特征61 .商业银行操作风险的概念62 .商业银行操作风险的特征6二、商业银行操作风险分析一一以邮储银行为例7（-）邮储银行基本情况介绍7（-）邮储银行的操作风险管理现状81.邮储银行操作风险现状83.邮储银行的操作风险管理水平9（三）邮储银行操作风险存在的问题91 .业务发展经验不足，流程存在漏

2、洞102 .激励机制不当，员工风险意识不足103 .体制机制历史改革不到位，内控机制形同虚设10三、中国商业银行操作风险防控建议H（-）规范操作流程，审慎合规经营11（二）加强人才引进，注重职业素养管理培训11（三）改革落实内控机制，优化风险管理体系H结论12参考文献错误!未定义书签。绪论（-）研究背景这些年来，中国的利率市场化改革随着中国经济的发展，推进了中国的利率市场化改革，这使得中国商业银行过去实现盈利的主要业务模式因此造成了一部分影响。为了利润的提高。商业银行对增长越来越重视而忽略了风险管理。近年来，中国的金融市场动荡导致商业银行发生了一系列操作风险事件，这引起了中国金融监管机构对商业

3、银行操作风险和内部控制的关注。操作风险的内生性和广泛性使其难以解决，使商业银行无法采取有效的预防和控制措施。因此，商业银行作为中国金融领域的主导金融机构，不可避免地面临着经营风险。随着中国商业银行资产的增长和业务模式的演变，一般操作风险造成的损失也在增加。近年来，全国性商业银行经营风险反复出现，事件已经敲响了警钟，但一些商业银行在风险防控方面的一些缺陷也被中国银保监会发现并受到严厉处罚。因此，商业银行非常有必要以科学的方式来预防、控制和管理运营风险。（二）研究意义从经济的角度来看，我们今天生活的社会在某种程度上是信用社会，新兴经济体也可以称为信用经济；毫无疑问，商业银行金融公司、政府、个人和其

4、他机构或个人，在筹集和投资资金方面发挥着重要作用。因此，商业银行必须承担起这一重要责任，保护自身利益，揩人为因素的风险降到最低，同时）捋国际政治、法律和事务不可避免的系统性风险降到最低，最大限度地减少对银行造成的损失，实现安全经营的目标。研究商业银行的操作风险管理对银行的风险管理和未来的发展有很大的作用。本研究不仅是我国深入研究操作风险管理理论的重要依据，而且还借鉴了一种新的操作风险模型，可以为世界领先的商业银行提供风险决策的具体依据，银行风险管理的发展对推动我国的经济发展有着非常重要关联。(三)文献综述关于商业银行操作风险管理理论，最为经典的研究和规定来自于巴塞尔银行监管委员会。巴塞尔银行监

5、管委员会一直很重视对商业银行操作风险管理的研究，也在对其进行完善、改进、提高的过程。早在1997年和1998年，巴塞尔银行监管委员会就分别以有效银行监管的核心原则和银行机构内部控制体系框架两个文件，它解释和界定商业银行操作风险管理，解释其理论的基本原理。国外研究代表：AnnaChernobay(2023)将美国银行1996-1999年的非银行活动豁免作为自然实验。研究表明，复杂的银行业务会噌加操作风险。这一发现源于与银行和其他从未被限制的银行相比,银行受到法律限制的促进。研究表明,事件结束时管理不善会降低战略风险的收益。风险管理分为四个参考：一是正确、全面地认识公司治理中的风险因素；二是使用科

6、学方法来评估正确定义的风险因素；三是认识和评价。制定合理的方法来处理风险因素。四是，考虑这些管理实践并对其进行定期评估。DeepakTandon(2023)研究了金融危机和震惊世界的大型全球银行的倒闭，糟糕的操作风险管理是导致这种失败的原因之一。鉴于银行操作风险管理(ORM)的重要性，该研究考察了印度银行使用的ORM方法，并和世界各地的银行相比。该研究还观察了银行规模大小和所有权对这些的影响验证性分析使用Cronbach,sa1pha模型、凯氏-迈耶-奥尔金(KMO)样本量和Bart1ett特异性检验来验证问卷并证明因子分析的效用。因子分析选取关键的ORM变量。要重视的一点，银行的整体规模较小

7、，限制了操作风险的人员、阻碍了收集和应用外部损失数据以及风险与控制自我评估(RCSA),关键风险指标(KR1)等操作风险管理工具的使用。国内最具代表性的全国调查：陈红(2023)研究了操作风险的成因及其负面后果，并为了预防它而制定一个系统。觉得综合风险管理包括三个联系非常紧密的环节：首先是对风险系统的分析，从辨别和评价与这两个风险因素相关风险因素及其影响程度，然后引入具体的控制策略；以及确保其正确实施的验证形式。曹咏靖(2023)强调，操作风险管理是满足银行要求的关键。商业银行操作风险演变，管理结构不完善，内部控制体系不健全；张宇文(2023)强调，企业实施有力有效的操作风险管理的一个关键因素

8、是建立全面的风险管理模型，建立和完善各项业务管理活动的控制体系，努力适应新的会计准则和信息；交流、反馈渠道等完善对各项经营管理活动的控制制度、努力适应新会计准则的要求、构建畅通的信息交流和反馈渠道等。(四)研究内容和方法1 .研究内容本文的研究内容主要由以下几个方面组成：第一部分是绪论。对本文研究的背景和重要性、以及目前的研究现状进行介绍。第二部分对其概念和分类进行论述，以及商业银行操作风险的概念和特征。第三部分以邮储银行作为研究对象，分析其操作风险管理的现状，从中发现问题所在。在第四阶段针对当前的三个挑战，将寻求三个合适的措施：程序标准化，注重职业素养管理培训I;改革落实内控机制，优化风险管

9、理体系。第五部分是结论。本文结合本文的分析和研究，总、结了商业银行经营管理面临的挑战。2 .研究方法(1)文献研究法。本研究旨在了解我国商业银行操作风险管理存在的不足,并在前人理论研究成果、经验总结和相关法律法规文本的基础上，为自己的研究工作奠定基础。(2)案例分析法。改课题以我国邮储银行作为研究对象，分析其操作风险管理的现状，进行探讨其中存在的问题，最后提出针对性的改进建议。一、商业银行操作风险概述(-)操作风险的概念由于操作风险涉及到银行经营活动中的各个环节，对其进行具体的定义有一定的难度，到现在，操作风险的实际含义也是一个持续争论的问题。根据巴塞尔委员会的说法，操作风险是指由于工作人员的

10、非理性或不适当的行动，由于某些内部程序或系统，以及由于公司运营中的外部事件而给公司所有各方带来损失的风险。JP摩根认为，每个行业的业务和服务都有可能会出现相关的固定风险，这些风险都会在某些情况下以某些状态出现，间断性的甚至停止经营的状态表现出来，而且甚至会造成相关企业的财务损失或者其他损失。根据英国银行业协会的说法，运营风险都是因为内部人员。业务流程或者系统之外的外部事件的不足而导致的企业有形或无形的损失。可以看出，根据研究对象的不同，每一个操作风险的定义都有不同的表达方式，但都同意因果关系。这个操作风险是由原因、发生了什么以来进行定义的。操作风险一般被理解为财务损失、声誉风险和行政处罚的影响

11、，其原因是欺诈和交易记录不准确，由于系统漏洞、工作人员违规和程序缺陷造成的信息丢失，或由于系统故障和外部冲击。2007年，中国将“操作风险”定义为“由于公司、员工和技术系统的不当或过度内部程序以及外部事件而导致的风险损失”。这个定义不包括声誉和战略风险，该定义仅涵盖法律风险。(二)操作风险的分类操作风险的分类基于信息收集和管理要求，操作风险的分类基于既定的规范。根据巴塞尔银行监管委员会2004年颁布的新巴塞尔资本协议，巴塞尔委员对多种操作风险分类模型的确定：业务风险管理团队和流程管理等。由于业务分类不统一，将操作风险划分为八个业务领域：金融公司、业务与营销、零售银行、商业银行、成本与监管、办公

12、、资金与贸易。我国还根据内部和外部等因素，浮现出内部欺诈、人员管理、系统故障等因素的多方面分类。在我国，商业银行的操作风险主要表现在以下因素：员工工作风险与内部舞弊、尽职调查、违反公司规定等、数据或协议缺失、责任审计不合理、产品缺陷、保密、客户纠纷等。外部环境的特点是外部欺诈、环境恶化、缺乏运输工具和难以收回外包活动。根据巴塞尔委员会对操作风险的分类结果和中国商业银行的具体表现标准，我们可以从三个概念上对中国商业银行的操作风险进行分类：在个人关系中，风险包括因本行员工或非居民的非法行为而产生的操作风险。内部控制风险是由于内部的管理不当或系统发生故障导致损失的风险，系统风险是业务或操作系统发生故

13、障而导致的风险。()操作风险相关理论基础1 .信息不对称理论信息经济学家认为，委托人和监察员之间的关系导致信息不对称，容易被内部人控制。例如，由于中国商业银行目前的组织结构，决策层揩分行的管理权直接下放给分行经理。此外，在业务流程中，银行和客户之间也存在着重要的关系,例如仓库和经纪人，经理和代理人之间存在信息不对称，导致银行的内部存在着内部人控制的情况。与许多委托代理一样，本行内部控制也存在各种可能导致法律限制和损害所有者利益的内部控制。代理人通常是一个“经济人”，他妄图最大限度地提高效用和可用性，但可能会对客户的利益造成损害。内部员工也可以利用他们的权力，为个人或组织谋取利润最大化，对此银行

14、必须要对内部控制体系进行整体的制定和加大执行力度，开发有效的工具来识别操作风险过程和实施方法，以避免信息不对称。2 .心理契约理论心理契约是一种真实存在的，但是并不以书面的形式进行展现的一种契约关系。心理契约的双方都假设并期望对方满足某些需求，并满足对方的期望或从中受益。一方面，员工期望投资得到关怀、营销、自尊等组织的回报；另一方面,组织对其员工也有类似的期望。希望员工能够对公司全力奉献，尽忠职守等，在企业经过一系列的在员工身上进行投入和付出后，并得到回报，不自觉的员工和其企业或组织间的契约关系就已形成。商业计划和管理模式的重大变化以及商业惯例的变化，违反了员工与组织之间的初始协议，导致部分员

15、工变得不积极和不负责任，采取不利于组织或行为的行为，对机构的计划破坏，涉及操作风险。目前银行业的竞争正在加剧。在长期压力大的环境中，尤其是底层员工，精神状况容易出现焦虑紧张的现象。在实际情况下，不可避免地会出现不可见的错误，这会增加操作中的错误级别。一些员工很容易让自己进行懒散的状态，他们没有遵循相关的内部制度，也不会进行学习新事物、新系统、新产品和新流程。态度敷衍不认真，对操作制度选择性的按自身心情执行，甚至还出现内部勾结外部，监守自盗等严重和极端的行为，引发操作风险。（四）商业银行操作风险的概念和特征1 .商业银行操作风险的概念商业银行对操作风险的理解和定义与商业银行相同。多年来，没有简单

16、的定义，不同的组织使用不同的定义根据英国银行业协会（BBA）的定义，商业银行的操作风险是指由客户、设计不良的控制系统、控制系统故障和不受控制的事件构成的所有风险。根据世界职业银行家协会（GAPR）,商业银行的操作风险分为业务集团风险和战略操作风险；业务停滞风险与业务停滞风险相关；战略运营风险是由于一些环境因素引起的。根据美国银行对这一方面的看法，商业银行的操作风险是指内部流程或外部人员、系统或事件失败或不完善的风险，涉及存在无法以高效、及时和具有成本效益的方式实现战略目标和计划的风险。2 .商业银行操作风险的特征操作风险可以说包括了银行业务的所有方面，从银行日常运营中的高频率损失到外部事件造成的罕见损失。因此，商业银行的