【《当前农村信用社道德风险问题研究》7300字（论文）】.docx

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1、当前农村信用社道德风险问题、原因及应对策略-道德风险的定义和实质5二国内外农村合作社发展现状5(-)国内农村合作社发展现状5(二)国内农村合作社取得的成就51推动了农村产业发展52促进了金融资源的良性循环63提高了农民组织化水平6()农村信用合作社道德风险特征61信用风险问题突出62农村信用社服务对象特殊63农村信用社贷款集中度偏高64农村信用社贷款管理模式较为落后65收益能力不足7三当前农村信用社道德风险问题7(-)贷前调查轻调研7(二)贷中审查追时效8()贷后管理重形式8四农村信用社产生道德风险的根源6()内蛔艮源61内部控制制度不健全62业务流程不规范93违规筹集和使用互助资金9(二)外

2、蛔艮源91法律法规不健全92外部监管体系不完善103指导和宣传教育不足10五农村信用合作社防范道德风险的对策建议10(-)全面拥抱科技发展，全面提升服务能力10(二)健全农户小额信贷业务信用风险预警数据库1111()提高贷款“三查”制度实效主要参考文献-道德风险的定义和实质道德风险是80年代西方经济学家提出的一个经济哲学范畴的概念，即“从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时作出不利于他人的行动。”或者说是：当签约一方不完全承担风险后果时所采取的使自身效用最大化的自私行为。道德风险亦称道德危机,通常由信息不对称问题引起的。二国内外农村合作社发展现状(-)国内农村合作社发展现状自第一部农村

3、信用合作社法实施以来，全国各地各类合作社如雨后春笋般涌现，合作社数量快速增长。如图1所示，到2023年，全国登记在册合作社220.1万家，是2010年的10倍左右，辐射带动了全国近一半的农户。从绝对增长幅度来说，合作社在农业生产和农村经济发展中发挥着越来越重要的作用。从绝对数上看，近几年，我国农民合作组织呈现了快速上升趋势；从近5年来噌速变化来看。然而，近年来，农民合作社噌长量一直稳中有也图1全国农村信用合作社数量图(单位/万家)合作社的繁荣发展，为开展内部信用合作的实践探索打下了坚实的根基。据农业部最新数据，这些合作社中开展内部信用合作的占2159家，参与社员人数达19.9万，互助资金累计筹

4、集和发放总额分别为36.9和42.4亿元。（二）国内农村合作社取得的成就1推动了农村产业发展农村信用合作社代表着广大农民群众的利益，农业是农民的基本生存和致富的希望。所以，合作社的核心目标是引导社员农户实践探索和发展农业产业；在这种情况下，农村信用社就需要通过各种方式来帮助社员解决生产中遇到的困难，从而达到促进农业经济快速健康发展的目的。在运作模式上，合作社聚焦主导产业发展，以发展内部信用合作为抓手，坚持资金互助为有效手段，支持主业发展，满足社员临时性小额融资需求。此外，从互助资金的保障上，有了实实在在的农业产业作为支撑，明确了贷款用途，防止了骗贷行为的发生，也噌加了借款社员的还款保障。2促进

5、了金融资源的良性循环合作社内部信用合作促进了农村金融资源良性循环的形成：一方面，符合社员强烈的资金需求，另一方面，也活跃了部分社员手中的闲置和休眠资金，提高了财政资金的使用效率。同时，由于社员间相互监督，使得社员的诚信意识不断增强，也进一步规范和提升了信用社的经营管理水平，为农村经济发展提供了良好的金融服务。此外，内部信用合作成员提供了适当的投资渠道，在一定程度上阻止了农村资金外流，促进农村金融资源向“三农”O3提高了农民组织化水平加强对于农业发展资本的管理有助于发展现代农业，加强农业力量和基本竞争力，尤其是当前我国的农业发展管理水平仍然很低，农业生产过程规模小，作业分散。农民合作社的出现改变

6、了以“一体规划”为基础的小规模生产模式，并承担了促进农产工业现代化、专业化和专业化的重大责任。在实践中，以市场为重点的农民专业合作社是一种新的经济形式，通过合同关系管理农民，管理和服务其成员。国内信贷合作的发展扩大了合作社的范围，使更多的农民参与，并加强了组织发展导向的建设，通过契约关系招农民组织起来，并对成员迸行管理与服务的一种新型经济形式。发展内部信用合作，扩大了合作社的覆盖面，吸引了更多的农户参与，提高了农户组织化水平。（三）农村信用合作社道德风险特征1信用风险问题突出农村信用合作社的信用风险很高，主要原因是农村信用合作社银行拥有更多的贷款资产。作为一个以传统的农村地区为标的的金融机构，

7、中国农村信用合作社在很大程度上依靠银行传统的存款吸收和发放贷款，而在经营过程中涉及较少资产的中间业务的比例较少。其中在农村地区发放贷款业务是其主要活动，而与之相对应的便是贷款违约是主要风险来源。2农村信用社服务对象特殊农村信用合作社主要与农村地区的中小企业客户合作。这些企业往往由于规模小、技术差等原因处于整个生产体系的最底层，属经济链体系的于弱势群体。它们受到大型企业和城市消费者的严格限制，从而导致整个生产体系也更加脆弱。因此对于这些企业往往也会出现经营情况波动的时候，而这些贷款被转移到农村信用社的资产负债表，导致农村信用社不良贷款的比例远远高于其他银行。3农村信用社货款集中度偏高随着经济充分

8、竞争的发展，县域经济中大型化和集中化更加明显。大多数农村信用合作社作为县一级的金融机构，往往只针对一些经济开发区或者某些大公司进行金融服务,因此这些农村信用社的贷款投资于关键工业或几个关键部门，一旦这些为数不多的企业或者经济行业市场变化或各省的工业转型，贷款违约的可能性很高，导致不良贷款大量增加。4农村信用社贷款管理模式较为落后虽然农村信用合作社在地理上具有广泛贷款的优势，但管理模式上尤其是信贷等业务上管理较为粗放，因此对于普通的农村信用社而言经常出现贷款管理问题从而影响到合作社的正常经营。此外通过调查发现虽然农村信贷协会的信贷客户结构有些出乎意料，但其主要客户一般是农业和经济底层的小公司。在

9、经济动荡和外部经济冲击的背景下，中小企业首当其冲。因此，大多数农村信贷协会的大多数信贷业务比一般银行受到的影响要早得多。一农k信用社一大雪.行收密制假“一城4局立径行2.0C%IXXOOC图22015-2023年农村信用社与其他银行不良贷款率5收益能力不足农村信用合作社的收入水平长期受到严厉和农村融资成本上涨的影响，到2023年底,农村信用合作社的资产收益率只有&65%,即城市商业银行低11%,比普通股份制银行低12%,比大型国有银行低33%0过低的收益能力在一定程度上影响到它们通过收益增长弥补风险损失的能力，从而对于合作社的长远发展产生影响。表32023年农村信用社与主要银行风险抵补能力比较

10、（单位：%）农村信用社国有大型银行股份制银行城市商业银行资产利润率0.871.200.990.98拨备覆盖率126.5171.72180.99221.27数据源自中国银监会网站三当前农村信用社道德风险问题(-)贷前调查轻调研加强贷款前对信贷风险的控制是这方面最重要的一步，这要求银行在贷款前对放款人的背景信息进行更多的调查，这招表明银行是否能够向借款人提供贷款，以及可以提供多少贷款。一些银行账户经理目前贷款业务，放款人很少要求进行深入的背景调查，但在调查客户信息时，没有注意到借款人是口头借款，而且根据经验。因此对于农村信用合作社的管理者而言在放款之前应当加强实地研究，以便更有效地提高结果的准确性

11、。此外，在贷款前也缺乏系统性的检查导致忽视或执行能力不足，导致最终客户信息失真等问题，这些都需要通过实地调查等方式进一步补充和完善。(二)贷中审查追时效一整套完善的贷款业务流程必须要落实审查制度，才能够有效地防范信用风险问题的产生。由于没有对管理人员迸行实际审查的结果，贷款审查更侧重于分析贷款前信息，而例如，对客户实际情况的了解程度并不高，而且可能出现过度授信等等问题。工作人员的短缺也使得有可能出现审查走形式等等这些类似的情况，从而影响到审查人员信用风险评估的可信度和有效性，从而导致为加快速度而进行的贷款审查进程的预期结果，同时降低其质量。与此同时，不经过仔细审查而选择偿还贷款的方法可能会导致

12、一些风险行为。例如，如果借款人不符合银行标准，或借款人和共同借款人没有签订借贷合同或没有签署合同，一些审计人员允许客户经理在完成材料之前提供贷款，从而造成风险。()贷后管理重形式贷后管理重形式将会对商业银行的信用风险防范带来一定的挑战。在实施贷款后管理方面也存在问题，导致贷款后管理无法有效满足实际需要。贷款业务管理人员你再贷后管理阶段对客户进行的检查也不大，没有按照有关银行系统进行实地调查或核对账目。与此同时，由于银行贷款业务的大量工作量，导致借贷业务账目内容繁多，因此无法在最后部分贷款过程中以形式上的方式执行有效的检查，其中尤其是在放款到账之后的阶段，尽管这一阶段相关贷款审查已经结束，但并不

13、意味着风险控制工作就可以结束。部分客户经理是贷款成功，只要我完成了工作，重视对贷款业务的后期检查的不足，因此，顾客在总经理是充分的贷款人的偿还能力和掌握水的流动，同时也打击对是否能及时归还贷款不能正确的评价。尤其是没能发现风险，防止风险的发生，也没有采取相应措施，贷后管理中并没有因此具有动感的相关措施和责任落实，也同时贷后管理人员配备方面，能够满足实际需求贷款业务后期检查制度执行不成熟、贷款的后期的管理人员的业绩，低，其结果后检查贷款的不是很好。部分客户经理认为只要贷款人按时还款就没有问题，对贷款人的其他方面不够重视，导致贷款后期检查形同虚设，对有风险的贷款业务也反应不及时。尽管客户流失，但客

14、户经理的事后调查报告很正常，也没有对还款来源进行核查。四农村信用社产生道德风险的根源(-)内部根源1内部控制制度不健全农村信用合作社大部分建立在农村地区，其中很大一部分是农村集体经济或强大的家庭。在这种背景下，农民合作社很容易发现治理机制不足，系统执行不力，这对内部合作进程的实施产生了重大不利影响。部分农民合作社没有建立健全的内部监管结构；不能定期举行工作人员会议这样的会议，也不能根据明确的内部规则就合作社问题进行民主讨论和作出决定。此外，缺乏健全的管理系统，包括业务、财务和档案管理以及风险监督和控制系统。此外，一些合作社似乎有健全的组织结构和健全的管理制度，但缺乏良好的合作、控制和制衡机制，

15、只会使有关的组织结构和管理制度形式化，难以真正实施。内部控制制度的缺陷可能导致逐步偏离“决策民主化”的原则和要求，甚至导致“内部控制”，使合作社变成由某些官员组成的“办公室”，严重影响合作社建立的公平宗旨，阻碍合作社的发展。合作社的内部控制制度似乎更容易受到扩大的内部信贷合作的影响。2业务流程不规范作为农村地区的合作金融组织，农村信贷合作社具有巨大的“地缘”和“人缘”优势，这是一个提高内部通信效率的知识社会，但也在某种程度上造成了一种盲目和不分青红皂白的心态并不清楚与之相对应的业务标准。在这些方面中，信贷合作内部运作方式的不平衡现象集中在相互援助资金的分配和相关管理标准上，一些合作社很难在贷款偿还过程中引入标准程序。信用合作领域内部业务流程的不当行为不仅加剧了合作社管理方面的不确定性，而且增加了相互资金的安全风险，对于农村信用社的放长远发展会产生不利的影响。3违规筹集和使用互助资金在筹集互助资金方面，一些农民合作社违反了国内信贷合作的原则和要求，通过组织辐射活动和从社会以外的组织或个人筹集资金，扩大了筹资范围，甚至导致部分农村信用合作社以银行网络或营业机构的形式吸收存款的银行模式。此外，除了农业生产的现实之外，一些合作社从其成员，甚至从社区以外的组织和个人那里募集资金，获得较高的回报，这实际上是通过内部信贷合作来的，这种合作导致非法吸收公共资