【《城乡市政园林建设有限公司内部控制问题研究案例》6000字（论文）】.docx

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1、城乡市政园林建设有限公司内部控制问题及完善策略研究目录二、内部控制相关理论介绍2（一）内部控制的含义2（二）内部控制的作用2三、城乡市政园林建设有限公司内部控制存在的问题3（）内部控制现状3（二）内部控制环境较为薄弱3（三）内部控制风险评估系统疏漏4（四）内部控制信息失真和反馈机制不完善5四、内部控制的对策6（一）加强内部控制环境6（二）完善风险评估系统7（三）建立有效的信息反馈机制710参考文献一、引言改革开放以来，我国市场经济逐步成熟，一些新产品层出不穷，出现了一些高科技公司，也出现了少数小公司。中小企业的出现和发展可以为我国许多失业者提供就业机会，控制部分失业，给失业者带来希望。中小企业

2、的独特创新，优化了社会产品结构，使材料种类多样化。然而，从我国小企业的发展趋势来看,肯定存在很多问题。如公司总分类不统一、专业人员不足、管理方法滞后等问题。由于问题的存在,许多员工无法实现自身价值的最大化，内部控制制度存在漏洞。这就造成了内部控制中的控制环境问题，导致缺乏风险评估、信息沟通和市场监管。当这些问题出现时，货币市场交易现象和不可解释性很可能变得不可解释。所以，要建立一个完善的内部控制体系，你必须走过许多艰难的道路。因此，中小企业如何在我国经济环境中稳定发展，如何建立和完善中小企业内部控制，将是一个非常重要的研究课题。笔者以城乡市政园林建设有限公司为例，研究其内部控制问题。二、内部控

3、制相关理论介绍（一）内部控制的含义内部控制指的是公司对自我控制的重视。补充管理体系，以风险管理和监督为首要目标，构建生产管理全过程体系，统计最重要的细节，直观呈现公司，形成科学规范的管理体系。确保公司资产的完整性，确保公司信息的真实性和准确性，确保公司管理的一致性和有效性，确保财务报表的准确性。这样，中小企业才能稳定健康地发展，在中国经济发展中占有很大比重，为中国经济的发展做出贡献，为社会主义建设做出贡献。这是中小企业内部控制产生的原因，也是内部控制实现后产生重大影响的原因。（二）内部控制的作用中小企业的内部控制及其作用必须符合中国和世界经济的发展趋势，不能向前推进。在我国社会主义市场经济发展

4、的背景和出发点下，根据中小企业内部控制的现状、自身未来发展的前景和自身发展的要求，可以将内部控制在中小企业中的作用概括如下。第一，中小企业的一切生产经营活动必须严格遵守中国宪法、有关法律法规和经济法。确保中小企业管理办法有序运行，支持企业发展。第二，中小企业的内部控制活动得到合理分配。对中小企业有利的整个业务流程不仅得到了认可，而且得到了合作和有效管理。第三，自身资金的完整性是中小企业开展生产经营活动的基础。我们必须执行严格的资产清理监管制度，维护公司的安全。第四，小企业的成本必须在每个会计期间准确计量。会计信息使用者可以做出对公司和企业有用的决策，以确保财务报表的准确性。因此，内部控制可以使

5、中小企业的小企业生产。一些财务风险和欺诈的预防。只要拥有完整的内部控制系统，管理者就可以制定有利于公司发展的决策计划，并限制生产和管理活动。这对提高企业生产效率、降低生产成本、促进小企业健康快速发展具有重要意义。三、城乡市政园林建设有限公司内部控制现状及存在的问题（一）内部控制现状1人力资源控制系统对于城乡市政园林建设有限公司发展来说人资管理工作包括职位管理、绩效管理、薪资管理以及培训管理等等，是城乡市政园林建设有限公司生产经营各环节顺畅开展和推进的重要保障，良好的人资管理能够充分调动员工的积极性并挖掘其工作潜力，并因此为城乡市政园林建设有限公司创造出更多的效益和价值,满足整体经营对人力资源管

6、理的需求。但是城乡市政园林建设有限公司在人力资源管理方面却存在管理人员专业素质不高、业务能力不强的问题，从而导致该公司的工作总体水平较低，难以满足城乡市政园林建设有限公司当前市场经营环境下经营发展的需要。2.采购销售控制系统采购和销售是城乡城建有限责任公司产品加工过程中必不可少或缺失的两部分，明确了采购申请、审核、授权、采购、预提、支付与评估、审核与授权机制的申请，以建立招标控制。可以控制采购过程中的薄弱环节，规范采购行为,促进城乡建设城市有限责任公司的合理采购和生产管理的需要。在销售过程中，根据生产情况建立销售计划管理，确定价格机制和信用方式，讨论销售合同，发出销售通知。然而城乡市政园林建设

7、有限公司销售部门执行之时，订立销售合同之时客户信用管理不到位，导致销售款项不能收回，为此引起了两场纠纷，让公司损失惨重。（二）内部控制环境较为薄弱城乡建设企业的内部控制环境是最重要的问题，包括内部结构管理、内部审计、内部财务、内部人力资源和内部文化。然而，城乡建设有限责任公司的内部环境比较薄弱，一般表现为两种方式：一是有限责任公司在城乡建设公司中的产权和经营权分配有限，不平衡，份额较大。内部结构混乱，组织安排不成比例，股东大会、董事会、审计会议等组织是否完善，存在约束和控制机制。这就是管理办公室出现问题的原因。这导致了公司权力的缺失、内部控制的混乱、分工的不确定性、会计信息质量的下降以及腐败的

8、发生。二是内部控制尚未形成，与管理者相比存在一定缺陷。由于公司管理层没有考虑到内部控制的重要性，内部控制并不构成一个单一的体系。因此，领导和管理者必须加强监督，提高对内部控制的认识和认识。只有内控意识薄弱，公司无法形成相应的内控制度。竞争的优势和发展的滞后还不清楚。采购中存在盲目、过度、错误、成本不平衡、账证不符、库存不确定等问题。城乡都市园艺有限公司的领导占21%,管理理念过时化，管理水平较低，其中28%认为创新意识不强，23%的服务质量差。从图中可以看出，城乡社区建设有限责任公司的控制根模式存在诸多缺陷，监管人员缺乏管理意义，管理水平较低，存在滞后现象。它很难适应中国市场经济的发展。他们的

9、旧管理理念不分离责任，控制着领导层的所有权和控制权。他们的管理理念由来已久，短期内无法改变。领导者需要提高领导技能，因为他们缺乏高水平的管理和创新。（三）内部控制风险评估系统疏漏风险评估系统对企业风险评估机制进行评估，量化风险事件的发生，分析风险产生的原因。最后，我们提出了解决问题的对策。实施某些控制措施的风险。这样可以避免不必要的风险，防止公司造成不必要的损失。城乡城建绿化体系中的风险评估体系包括对公司风险管理目标是否合理、是否科学的理性分析。风险评估类别的有效性和公司风险应对措施的合理评估。城乡建设企业缺乏风险评估体系的主要原因是资金积累不足，资金不足，无法引入科学体系，工厂被毁的可能性增

10、加。其次，城乡城建有限责任公司存在业务稳定性差、行业竞争压力大、企业内外风险管理措施缺乏差异等问题。三是城乡城建工程有限责任公司缺乏强有力的风险管理团队。风险管控人员不足，现有员工没有有效的风险管理措施。城乡有限责任公司在风险信用和控制方面存在诸多不足。在实施具体风险预警管理的过程中，不可能及时做出准确的决策，这将导致许多城乡建设林业企业出现不必要且不可避免的问题。从而降低城乡市政园林建设有限公司应对内外的防范风险的能力和对策，这会个城乡市政园林建设有限公司带来一些无法避免的某种经济利益的损失也实属正常。（具体分析见下页图）图1风险不能识别的主要原因根据调查，专业风险管理团队无法察觉风险的主要

11、原因。缺少专业风险管理人员占43%没有责任感的员工比例为18%。风险评估资源不足的风险为39%。可见，城乡政府林业建设有限责任公司缺乏大型风险管理团队，企业风险评估难度加大，风险评估资源不足。不可能针对估计的风险实施风险应对措施。此外，由于缺乏专业的风险管理人员，城乡城建林的风险无法区分，更难以应对风险。这表明企业没有采取适当的战略措施应对风险管理，这是一种缓慢的企业风险管理。这使得适当的决策和警报管理变得不可能。事实上，面临严重风险的城乡城市和林业建设公司发展缓慢，降低了行业可持续发展的能力，成为企业发展的瓶颈。这样一来，城乡市政园林建设的内部控制存在很大的风险。（四）内部控制信息失真和反馈

12、机制不完善由于建设有限责任公司的信息质量检查，采掘检查案件中存在许多虚假的会计年度账簿。财务状况和经营业绩无法准确反映。会计信息的实际状况反映了企业存在的问题，会计信息使用者可以做出适当的决策。偷税漏税的主要原因有三：城乡会计公司的存在和城乡会计信息的混乱。城乡有限责任公司发展不完善。其主要特点是：企业规模小，经济规模小，资金少。检方不予理睬。第二，业务结果得到了很好的反映。年末，城乡金融有限责任公司必须向有关部门报告经营成果。为了完成经理的工作任务，领导要求会计对会计进行一些修改。第三，城乡金融机构建筑公司缺乏资本积累，财务能力差，缺乏正式准确的会计信息表述。一些中小型公司不负责任，雇佣没有

13、专业知识的人。这是不可避免的，不存在财务错误，并且会导致信息失真。由于会计内容的转换速度不存在，它不能真正反映基本的内容结构。面对城乡建设企业内部控制存在的问题，需要准确高效的信息沟通机制，以确保信息沟通路径的畅通。城乡建设股份有限公司组织结构简单,管理水平低，沟通渠道畅通，但信息反馈机制不完善。因此，管理层无法真正理解有关经济活动的实际信息并做出理性决策。经理和员工之间的沟通受到阻碍。部门间互操作性不好，公司内控制度无法执行，无法通过及时沟通解决问题和提案，未面临违法行为，造成内控价值损失。因此,实际的管理信息无法传递，公司的问题无法通过反馈信息来解决。城乡市政园林建设有限公司的信息沟通渠道

14、受到严重抑制。四、内部控制的对策（一）加强内部控制环境为了优化内部控制，公司必须始终组织其内容。在内部控制环境中，管理者的合理配置和责任的定义非常突出。城乡有限责任公司必须沿着新模式的改革方向建立新的企业制度。这使得企业领导人能够相互监督和制约，确保控制责任、所有权、采矿权和行政权的分离，避免责任冲突。（见下图）股东大会1埴斗会（监*会）总3理i耳“计机二销包刖息I（财务总监）（采购副总生产部营销部运输部客户服务部财务部人力资源部采购部质检部仓储部图2公司组织结构图为了优化公司的内部控制，有必要提高领导者的内部控制观念。在城乡建设有限责任公司中，业主有权控制该公司。但企业经济活动和下属是它们的

15、组成部分。内部控制的所有者和下属是否正在实施。因此，业主必须建立一套制度来改善内部控制管理的愿景，并限制员工的具体情况。我们还必须努力自觉要求自己,积极监督，为全体员工树立榜样。（二）建立风险评估系统这家公司有很多风险。这就要求公司重视风险。因为任何类型的企业都存在风险，公司只需将其最小化。但是，如果没有与风险相适应的良好管理机制，风险就无法随着公司生活环境的变化而变化。从理论上讲，内部控制风险的实施主要取决于风险评估和管理。该行业结合自身实际，提交了财务风险预警机制。首先，我们必须建立金融风险预警系统。金融、人事等部门要全面提高业务水平和实际经营能力。第二，必须构建财务决策体系。如果财务状况

16、与实际情况不符,必须及时处理财务状况确定系统。确保系统达到预防目标。第三，加强企业风险控制体系建设。这一事件证实，风险监控文化在公司的意识形态创造中发挥了关键作用。它是确保公司内部权力的理念基础，也是衡量公司发展的指标之一。为了充分发挥内部控制的作用，必须提高企业的风险意识，增强管理层和员工的文化素质和专业性。（三）建立有效的信息反馈机制建立城乡建设企业内部沟通体系的主要目的是识别和分析对企业有用的内部和外部信息，识别企业发生的事件。例如，加强和完善企业市场文化，加强和提高企业效率和员工工作效率，降低生产成本和员工劳动成本。这些信息机制在我们的工作中发挥着非常重要的作用。城乡建设有限责任公司建立了有效的沟通机制，加快了信息沟通，提高了运营效率，提高了城乡建设