【S市农村商业银行的风险及管理问题研究5800字（论文）】.docx

《【S市农村商业银行的风险及管理问题研究5800字（论文）】.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【S市农村商业银行的风险及管理问题研究5800字（论文）】.docx（8页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、S市农村商业银行的风险及管理的案例研究目录一、前言1二、商业银行风险评估的主要指标1（一）信用风险指标1（二）流动性指标2（三）效益性指标2三、S商业银行风险管理现状分析2（）专艮di*2召3（二）商业银行风险水平评估3（三）S商业银行风险管理存在的问题51 .正吊jV占比彳睐52 .j发unI可.53*）1上务围限于本5（四）S商业银行风险管理对策建议51 .提升贷款审查的力度62 .适当降低拨备覆盖率63 .开展新型业务7To7*5k!dAX一、前言银行业涉及大量的资金流动，具有极高的风险，同时在银行的业务中，各个行业都会与银行发生业务方面的负债关系，可以说银行业和我们的生活紧紧相连。也同

2、样因此，银行业的风险会对社会经济导致严重的危害。所以对于银行业的风险管理以及风险水平评估工作一直是业界的重点。国内也设置了专门的监督机构进行监管，但是其中许多的风险因素都是因为人为，只能依靠道德去约束。而相对的，一些内部导致的银行风险是可以被及时防控的。这就取决于银行内部的管理和控制制度。风险评估是商业银行内部防控的重要组成部分，是有效开展内部防控活动的基础。只有正确识别和评价风险，才能开展内部预防和控制活动。随着银行业的发展，许多专家学者通过对国内外的诸多商业银行风险防控的案例进行仔细的研究，试图找出科学合理的银行风险水平评估体系和模型，这也是研究的重心。目前全球化的进程不断深入，银行业面临

3、的风险也十分巨大，如果商.业银行没有加强管理和完善内部防控以适应新的经济金融环境，就容易让全球金融危机,特别是银行业危机频发。本文从S商业银行风险管理的角度，对S商业银行的风险进行了分析，研究了如何建立和完善我国商业银行内部防控活动中的风险评估体系，对相关的研究进行一定的补充，同时可以促进S商业银行的发展。二、商业银行风险评估的主要指标（一）信用风险指标信用风险又称交易对手风险，是指债务人或金融工具发行人违约或信用评级下降给商业银行导致的当前或预期风险。随着商业银行业务类型的迅速扩张和外部环境的日益复杂，信用风险不仅来源于传统的信用业务，还包括贴现、透支、信用证、同业拆借、外汇交易等信用风险业

4、务，金融担保等业务，是商业银行风险管理的重点。信用风险包含了多个方面，通常是和信贷有关的业务，本文在选取信用风险指标时主要选择了拨备覆盖率和不良贷款情况，并运用五级贷款分类进行研究。拨备覆盖率是商业银行面对风险而计提的资金，越多就证明风险防控能力越强,但是会影响商业银行的资金使用率，而不良贷款率则是目前商业银行的信用风险状况。因此，选择这两个指标，可以从商业银行当前的风险水平和抗风险能力出发，对信用风险进行独立、全面、科学、可行的评价。（二）流动性指标在商业银行资金流动的过程中，如果发生了资金链断裂、流动资金远低于流动负债的情况,就会发生流动性风险,给自身带来利润和资产的风险。短期来看，流动性

5、风险的主要原因是资产负债期限不匹配、支付准备不足、资金周转失败。从长期来看，流动性风险主要是由商业银行资产质量下降引起的。其中流动性比率是商业银行流动资产与流动负债的比率，对于商业银行目前的风险情形和风险水平进行评估时，流动性比率的高低可以比较精准的看出银行流动性风险大小，两者为反比关系。存贷比是衡量我国监管机构流动性风险的特征指标之一，相当于商业贷款总额占存款总额的比例。存贷比越高，银行用于放贷的资金越多，只储备少量资金作为储备，盈利能力越强。但是，高存贷比也意味着高流动性风险，特别是在经济低迷、不良贷款增多可能导致银行支付困难甚至破产的情形下。所以商业银行想要对流动性风险进行防控时，可以通

6、过对流动性比率和存贷比等进行管理达到风险防控的效果。（三）效益性指标在利润风险方面，本文选取了四个指标作为衡量利润风险的指标：成本收益率、资产收益率、加权风险资产和利息收益率。成本效益比看出商业银行的毛利率水平和成本防控能力，资产回报率看出商业银行利用自有资金盈利的能力，加权风险资产是消除风险因素的能力，利息收入比看出了商业银行的收入构成，以及商业银行未来的盈利趋势。可以预见的是，未来我国的商业银行.业务必然由表内业务转为表外业务。单靠利息收入的发展模式无法应对未来利率市场化的发展趋势。因此，商业银行应通过多元化经营来追求利润。因此，利息收入比越高,未来利润的风险就越大。三、S商业银行风险管理

7、现状分析（一）银行介绍S商业银行是一家经由云南省银监局批准设立的农村商业银行，位于云南省S市辖区，2004年12月20日由最初的农村合作社改制重组而成，正式挂牌成立于2005年，是云南省农村信用社成立的第一家农村合作银行。从成立之初，S商业银行就建立了制度清晰的组织架构，形成了特色的“三会一层”组织架构，包括了股东代表大会、监事会、董事会和经营班子，并且在这样的核心领导管理层下，设置有不同的17个职能部门，下辖10家支行，1个营业部及一个普惠金融中心，共计39个营业网点。（二）商业银行风险水平评估表1S商业银行贷款占比情形正贷款占比不良贷款率关注类次级类可疑类损失类拨备覆盖率S商业银行91.2

8、81.577.150.470.910.19290.05行业平均95.041.833.130.720.820.28180.73不良贷款率越高，银行收到的贷款金额越少，用于流动性周转的资金就越少,就越容易导致资金周转不开，发生资金链断裂等情况，造成严重的风险问题。从表1可以看出，S商业银行的不良贷款率相对较低，低于行业平均水平。这主要是因为S商业银行要达到上市目的，必须想方设法减少不良资产。当然，这与国家注资和外资有关。事实上，一些地方商业银行已经将不良资产转移到资产管理公司。如果算上这些不良资产，S市农业商业银行的不良贷款率可能会非常高。从实际情形看，我国商业银行的资产追回程度并不十分乐观。根据

9、权威部门的统计，中国商业银行的不良贷款率应该比现有数据高出可见，S商业银行不良贷款率虽然相对较低，但不能放松警惕。此外，S商业银行正贷款率较平均水平低近4%,说明贷款构成存在一定风险。表2S商业银行资金流动情形流动性指标流动性比例存贷比人民币超额备付金率流动性覆盖率S商业银行59.6579%行业平均55.3174.342.64138.01通过对比S商业银行的流动资金与流动负债可以得出流动性比例，同时流动性比例也是衡量商业银行流动性风险的重要指标之一。商业银行流动资产是指信誉好、变现快、到期时间较快的资产。而流动负债一般是商业银行近期的负债。包括一个月内到期的全部存款和同业拆借。比率越高，流动资

10、产与流动负债的比率越高，因为资金和负债的流动性导致的商业银行风险就会越低。在我国规定的25基础上，S市市农村商业银行流动比率均超过规定标准。总体而言，S商业银行流动比率普遍较高，说明样本银行持有流动资产较多。此外，S商业银行的存贷比为79%,远高于行业平均的74.34%。对S商业银行来说，通过考量贷款数值和存款数值的比例，可以精准的看出银行的流动性风险水平。由于目前国内的商业银行主要依靠存贷款业务进行收益，因此对其来说存贷款是难以进行周转的资金，影响商业银行的资金使用效率。存款是商业银行的主要负债，是银行的主要资金来源。存贷比越大，银行贷款越多，就证明可以进行周转的流动资金数量不足，流动性风险

11、较高。当前国内规定商业银行的存贷比不得超过75%,明显S商业银行搞过了这个数值。但由于流动性的机会成本,不能太低。因此，S商业银行的流动性相对不足。从表3可以看出，S商业银行资产利润率与行业平均水平相当，净息差高于行业平均水平。主要收入比例为成本收入，但资产利润率低于行业平均水平。可见，S商业银行的收入是平均的。表3S商业银行效益情形效益性指标资产利润率资产利润率净息差非利息收入占比成本收入比S商业银行0.910.872.2912.7432.23行业平均0.911.732.1822.1130.84对于整个银行业而言，合理的资产结构和充足的资金使银行有机会承担各种损失和风险，同时也使公众对银行的

12、信心大增。巴塞尔协议规定，银行的最低资产充足率为8%,其中核心资产不少于4机长期以来，资金不足的问题一直困扰着我国的银行业。因此，近年来，S市地方政府实施了多项措施，提高了S商业银行的资产充足率，虽然目前S商业银行的资产超过了这一标准，但远远低于行业平均水平。表4S商业银行资产情形资产充足指标核心一级资产充足率一级资产充足率资产充足率S商业银行10.610.6112.55表5S商业银行市场风险情形市场风险指标累计外汇敞口头寸比例S商业银行1.26行业平均2.44行业平均11.0311.5814.2从表5可以看出，S商业银行虽然已经逐步重视国际市场，但仍然注重拓展国内市场。近年来，S商业银行虽然

13、也在积极制定国际化战略，但由于自身实力的原因，其海外业务并未开展。同时.，从行业平均水平可以看出，虽然我国商业银行外汇敞口头寸占比相对稳定，但一直处于较低水平。()S商业银行风险管理存在的问题1 .正常贷款占比过低从以上调查可以看出，S商业银行的正常贷款利率过低，特别是低于行业平均水平95.04%o原因是S商业银行不良贷款比例过高。S商业银行不良贷款比例主要集中在制造业、建筑业等行业。这主要是因为制造业和建筑业对经济繁荣高度敏感。批发零售业以中小微企业为主,其经营容易受到经济波动的影响。但是，由于资金链的复杂性，建筑业涉及担保圈的相关性很强，涉及面广，容易发生风险连锁反应，影响信贷资产的质量。

14、不良贷款集中在少数行业，也看出S商业银行贷款风险高度集中。2 .拨备覆盖率过高在S市市农村商业银行不良贷款研究中，可以发现，S商业银行的拨备覆盖率过高。虽然拨备覆盖率高可以提高其对坏账问题的控制能力，增强抵抗风险的能力，但S商业银行拨备覆盖率明显过高，将导致提现量过大，直接影响S商业银行的资金运用能力。因此，有必要降低拨备覆盖率，提高资金使用率。3 .业务范围限于本省目前，S商业银行业务范围狭窄，主要集中在S市。这也是地方商业银行的局限性。因此，S市农业商业银行只能一直与当地企业合作，因此很难获得更多的资源。要提高收入、资产充足率或融资能力，必须走出S市甚至山东，在全国范围内开展业务，扩大资产

15、充足率。(四)S商业银行风险管理对策建议1提升贷款审查的力度贷款前收集的数据是贷款审批的基础。它还直接决定了银行是否与借款人有贷款关系。贷款审批有很多主要环节。贷款调查结束后,借款人将办理信贷审查、审查、审批和信贷项目验收放行手续。之后，银行将与客户签订贷款合同，正式形成贷款关系。下一步，银行将根据信贷审计委员会的要求对贷款进行审核并发放贷款。贷后也要进行严格的管理与监控，对金额较大或存在一定隐患的客户，由主管总裁或主管领导会同客户经理参加检查，形成贷后检查意见。在银行，应通过排名、通报等形式形成贷后检查考核约束机制，将贷后检查与客户经理等岗位绩效挂钩，提高员工开展贷后检查的积极性。实施贷款后问责机制。S商业银行不良贷款的增长迫使问责机制的加强，这就要求尽可能多的内部专业知识，例如用外部咨询机构取代贷款