XX区财政局2023年度会计和评估监督检查工作实施方案.docx

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1、XX区财政局2023年度会计和评估监督检查工作实施方案为深入贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见和省委办公厅、省政府办公厅关于进一步加强财会监督工作的实施方案,根据全国财会监督工作会议、财会监督专项行动动员部署会精神，按照财政部关于组织地方财政部门开展2023年度会计和评估监督检查工作的通知（财监（2023）5号）XX省财政厅关于开展2023年度会计和评估监督检查工作的通知（X财监（2023）X号）要求，为做好2023年度会计和评估监督检查工作,特制定如下工作方案：一、总体目标持续加大行政事业单位、企业监管力度，进一步提升监管效能，保证国家财经法规、政策、制度的贯彻

2、执行，保证单位财产、资金的安全完整和合理使用，加强经营管理、提高经济效益。切实履行财会监督主责，持续提高政府和企业会计主体会计信息质量。二、工作机构（一）成立领导小组。根据省财政厅相关工作要求和工作实际成立领导小组，推进工作开展、督促检查实施。组长：区财政局党组书记、局长常务副组长：区财政局党组成员、副局长副组长：区财政局党组成员、副局长区财政局党组成员、副局长区财政局党组成员、总会计师成员：XX（二）成立检查组。组长：XX成员：XX组长全面负责检查工作，负责撰写征求意见函、财政财务检查报告、处理（处罚）通知书和处理（处罚）决定书，负责执法文书的送达及回执的签收，负责检查资料的归档工作。三、检

3、查单位、依据、时限及内容（一）检查单位：XX区行政审批服务局；XX区工业和信息化局；XX区畜牧水产事务中心；XX区总工会；XX区商务局；XX器材有限责任公司。（二）检查依据：中华人民共和国会计法中华人民共和国预算法中华人民共和国政府采购法财政部门监督办法行政事业单位会计准则政府会计制度（2019）财政违法行为处罚处分条例及其他相关法律法规、准则等。（S）检查时限：2023年1月以来的会计资料等，如有必要可追溯至以前年度和延伸至相关单位。（四）检查内容：1 .行政事业单位内控制度建设及执行情况；预算编制及执行情况；政府采购、资产管理、“三公经费”、绩效评价政策执行情况；财务管理、会计核算、会计基

4、础工作是否规范；是否存在乱收费、乱发津补贴、私设“小金库”的行为；是否存在挤占挪用财政专项资金、收支不规范和违反中央八项规定精神的行为。2 .企业单位重点聚焦会计核算真实性、资产质量和投融资情况；关注国有资产收益上缴情况，是否存在虚增资产规模、人为调节收入利润等报表行为，是否存在少计提资产减值或者折旧等行为，是否存在为地方政府隐性债务持续融资等情况；关注企业会计准则执行情况，伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等严重违法行为，以及违反中央八项规定精神的行为。四、检查方式实地检查，同时采取政府购买服务的方式充实检查力量。五、组织实施（一）查前准备。7月21日前，确定检查名单并进行查前

5、公示。7月28日前，组织业务培训，确定检查方案，召开进点见面会，并下达检查通知书。（二）现场检查。9月20日之前完成现场检查，9月30日前出具检查报告。（三）处理处罚。10月20日前，针对检查发现的问题，进行审理，征求被查单位意见，并形成处理处罚决定。（四）工作总结及材料上报。10月30日前，按省财政厅要求完成数据及材料上报。（五）查后公告。根据工作进度，适时将2023年度会计和评估监督检查情况在政府门户网站向社会公告。六、工作要求（一）提高思想认识，强化组织领导。要进一步提高政治站位，切实履行财会监督主责，统筹检查力量，保障检查经费，按时高效完成检查任务。（二）规范检查程序，注重检查实效。要

6、落实好“双随机、一公开”监管要求，采取召开布置会、查前培训、混合编组等多种方式，充分利用信息化手段进行检查。要聚焦会计、审计准则制度的有效执行，突出检查重点，抓住问题实质，严肃查处违法违规行为，进一步提高检查工作实效和检查的威慑力。要切实遵守会计和评估监督检查法律法规，严格执行财政检查工作办法，依法依规依程序开展检查。要按“互联网+监管”要求，全面实行查前公示和查后公告，实行检查全过程记录、全过程留痕、全过程规范。对于不属于财政部门职责的违规问题，应按照财政监督检查案件移送办法（财政部令第53号）移送有关部门处理。（三）加强沟通协调，形成工作合力。要加强与审计、纪委、各主管部门的沟通协调，相互通报检查名单、共享检查结果，避免多头检查。要加强与财政内部业务管理部门的工作联系、资源整合，形成监管合力。（四）严肃工作纪律，维护财政形象。全体检查人员要严格执行会计和评估监督检查四项纪律：强化政治纪律，坚定信念勇于担当；强化廉政纪律，廉洁自律守住底线；强化工作纪律，依法用权作风过硬；强化保密纪律，筑牢防线严守秘密。严格执行会计和评估监督检查八个不准。