维信诺：合肥维信诺科技有限公司审计报告.docx

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1、合肥维信诺科技有限公司审计报告天职业字202345779号目录审计报告12023年1月1日-2023年6月30日财务报表i2023年1月1日-2023年6月30日财务报表附注11此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“扫扫”或进入“注册会计师行业统监管平台(hup:acaxrgovcn)进行查验,报告编码：京230SKV4RRD合肥维信诺科技有限公司：一、审计意见我们审计了合肥维信诺科技有限公司(以下简称“维信诺公司”)财务报表，包括2023年6月30日、2023年12月31日、2023年12月31日的资产负债表，2023年1-6月、2023年度、2023年度

2、的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了维信诺公司2023年6月30日、2023年12月31日、2023年12月31日的财务状况以及2023年1-6月、2023年度、2023年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于维信诺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见

3、提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。关键审计事项该事项在审计中是如何应对的在建工程的真实性以及转固时点的准确性维信诺公司在建工程项目为第六代柔性有源矩阵有机发光显示器件生产线。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2023年6月30日维信诺公司在建工程账面价值分别为208.66亿元、220.30亿元和226.18亿元，占各期末总资产的比例分别为63.99%、65.49%和65.63%,是维信诺公司资产的重要组成部分。针对维信诺公司

4、在建工程的真实性以及转固时点的准确性事项，我们实施的审计程序包含但不限于：(1)了解和评价长期资产相关内部控制的设计合理性和运行有效性(2)获取并查阅项目可研报告、项目合同、发票、验收单、付款回单等资料，检查在建工程支出的准确性、真实性；(3)了解和评价维信诺公司固定资产的转固标准关键审计事项该事项在审计中是如何应对的固定资产、在建工程的真实性以及转固时点的准确性由于在建工程金额重大，转固时点涉及重大管理层判断，因此我们将在建工程的真实性以及转固时点的准确性确定为关键审计事项。关于在建工程的会计政策和披露信息详见财务报表附注三、（十六）和六、（十）O并与同行业上市公司进行对比，同时通过实地查看

5、生产线运行情况和实施监盘程序，确认在建工程的进度和存在，以及判断生产线未转固的合理性；（4）取得并复核预转入固定资产明细表，检查项目进度表、工程量清单、工程进度航拍图等资料，询问并了解厂房实际投入使用情况，评价主体厂房及配套基础设施转入固定资产时点的恰当性。四、层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估维信诺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理

6、层负责监督维信诺公司的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适

7、当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对维信诺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表

8、中的相关披露：如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致维信诺公司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

9、我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方而产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。以下无正文中国注册会计师:中国注册会计师(项目合伙人)：资产负债表编制单照域&信嗡技善金额唯位：变法定代表人：Jit会计工作负责人:会计机构负责人:2023年6月30日2023年12月31日2023年12月31日附注编号流动资八一第K.货哂二./1,224,827,905.461,780,864,925.331,509,543,974.69六、结艇腐！拆出N二交易性金瀛1,990,000,175.00

10、2,260.001.054.564,268,002,762.00六、仁）衍生.金融资产应收票据20,000,000.00123,000,000.00六、（）应收账款1,191,452,957.67810.123,282.73329.797.486.61六、（四）应收款项融资预付款项137.985.862.89770,790,502.88986,085,687.70六、（五）应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款955,731,572.63590,057,104.671,152,300.18六、（A）其中：应收利息应收股利买入返传金融资产存货455,501,532.30330,871,

11、236.33147.209.647.82六、（七）合同资产持有待售资产一年内到期的非潦动资产其他流动资产283,301,167.89118,658,812.7893.169.528.57六、（A）流动资产合计6,258,801,173.846,784,366,919.287.334.961.387.5非流动资产发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产2.536.248.447.512.572,337.173.522,537.820.661.18六、（九）在建工程22,617,818,655.9622,029,794,623.

12、9420,866,279,106.38六、（十）生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产1,520,573,473.051,633,558,566.931.858,655.929.16六、（十一）开发支出49,584,583.95六、（十二）商誉长期待摊费用455,387,269.36271,397,287.75六、（十三）递延所得税资产567,009,881.54339.233,305.86六、（十四）其他非流动资产457,923,079.999,697,328.029.944.431.20六、（十五）非流动资产合计28,204,545,391.3626,856,018,286.0225,2

13、72,700,127.92资产总4,463,346,565.2033,640,385.205.3032,607,661,515.49法定代表人：J11计工作负责人:会计机构负贡人：靖2023年6月30日2023年12月31日2023年12月31日附注编号对酒二/IsJ_烟诚款1,068,788,714.60919,249,300.26343,408,239.14六、（十六）趣时R果行借款/交易通加色1衍生金融负债应付票据100,377,437.4052,174,299.9070,500.000.00六、（十七）应付账款2,124,853,161.032,031,000,777.031.840.651.656.46六、（十八）预收款项118,393.5931,312.00六、（十九）合同负债16.205,136.123,548,683.814,039,671.11六、（二十）卖出网购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬106,844,530.70139,838,448.20109.923.888.32六、（二十一）应交税费8,869,855.468,723,706.4416,281,976.40