信用社业务操作流程简介.docx

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1、信用社各业务操作流程存款账户开立操作程序1记账员接到存款人提交日勺开户申请书及有关证件（营业执照、税务证、机构代码证、法人身份证原件及复印件一式两份），认真审核。初审后，确定存款人日勺账户性质并在申请书编制账号，签订意见，连同有关证件一并交主管会计、麽姒员。2 .会计主管人员审核同意后加盖业务公章，连同其他证件所有交到人民银行办理开户许可证。3 .办好许可证后，存款人填写印鉴卡两份加盖预留印鉴交记账员，记账员审查后，一份留存，一份留开户档案专夹保管。在印鉴上注明启用日期并在开销户登记簿上登记。将开户许可。证正本及存款人密码一同交给存款人，副本留存。风险点：存款人提供资料日勺真实性；副本日勺保管

2、存款账户日勺撤销操作程序1存款人撤销账户应出具撤销账户申请书，连同开户许可证正本及存款人密码一并交记账员审查，记账员审查后，在原开户申请书.批注清户字样和日期；销记开销户登记簿，及时到人民银行办理销户手续。2.记账员根据撤销账户申请书，查对账户余额相符，计算利息，结出存款人账户最终余额，由销户人开出支款凭证；收回多种未用完日勺重要空白凭证，加盖“注销戳记，连同撤销账户请书和印鉴卡批注销日期，加盖“附件戳记作附出传票附件，经复核员逐项复核，结清账户。风险点：开户许可证正本及存款人密码日勺及时收回；销户利息日勺计算；开销户登记簿日勺登记更换印鉴操作程序1存款人因故需要更换印鉴时，不管是更换其中，一

3、枚.或所有,都必须填写更换印鉴申请书，在左边加盖原印鉴，在右边加盖新印鉴。并加盖两份新印鉴卡并填写账号户名及启用日期交记账员计算，记账员审查无误后，一份自留，一份留开户档案专夹保管。更换印鉴申请书作新印鉴启用日传票附件。2.存款人在更换印鉴前以原印鉴签发日勺支票在有效期内仍然有效。风险点：更换印鉴申请书日勺填写及旧印鉴日勺加盖；更换印鉴前后支票日勺使用单位存入现金操作程序填制一式两联缴款单，连现金交复核员。复核员对所填日勺户名、大小写金额、账号审查与否相符，对现金卡大把，逐张清点零数与缴款单查对一致后，在缴款单上加盖名章连同现金一并交出纳员，出纳员逐张清点无误后，在缴款单上加盖现金收讫章和名章

4、。登记现金账，第一联交复核员退交缴款单位，第二联转会计记账员记单位存款账。风险点：现金日勺清点查对；缴款单上加盖现金收讫章和名章单位支取现金操作程序记账员接到取款人现金支票，除按支票有关规定审查外，还要审查支票与否挂失，背书与收款人名称与否一致，折角验印无误后,记载签发人存款账户加盖名章交复核员，复核员复核后加盖名章，支票付给出纳员，出纳员登记现金账。支票加盖现金付讫章和名章，配好款项一并交给复核员，复核员卡大把逐张清点零数与支票金额查对无误后，叫取款人问清数额将款付出，支票加盖名章后交会计记账员，记支款人存款账户。风险点：支票折角验印；存款帐户日勺透支单位办理转账收入业务操作程序1送存本社支

5、票的操作程序，记账员接到单位提交日勺两联进账乎、支票审查后编制会计分录加盖转讫章后，首先记载支票签发人账户，然后，记收款人单位账户。支票进账单加盖名章交复核员。复核员复核后加盖名章将进账单退回记账员，进账单一联退还单位。2 .汇划款项进账操作程序。通过联行汇入款项，凭址划款收入凭证直接记入单位账户，入账后盖转讫章退回单。3 .送存他行（社）票据日勺操作程序。临柜人员收到单位扶奠的支票和两联进账单审查后，在两联进账单上加盖“他行票掘收妥抵用”戳记一联交客户，二联专夹保管。交互换员提出交投。收妥后，会计记账员记账并加盖名章交复核员，复核员复核无淡后加盖名章将进账单退还给记账员。.风险点：办理转账收

6、入窜户单位办理转账付出业务操作程序1在本社办理转账支票付出操作程序。单位持支票将款项转入其他单位账户，填写两联进账单，连同支票一并交会计一记账炎。记账员接到支票、进账单，审查支票印鉴和预留印鉴与否一致，金额与否填写一致，审查无误后，先记付款人账户后凭进账单第二联记收款人单位账户后编制会计分录，加盖名章交复核员复核，再交临柜人员再盖转讫章，进账单第一联退还收款单化。2.办理同城结算操作程序。互换员拿回同城票据后，记账员逐笔审核转账支票凭证要素与否齐全，背书与否与收款单位名你一致，支票印鉴与单位预留印鉴与否一致，单位账户余额与否局限性，审核无误后认真记入付款单位账户后编制会计分录，力fr盖名章交复

7、核员复核加盖名章。风险点：预留印鉴的查对；支票折角验印；活期储蓄存款操作程序（一）、开户:1由储户先填写“活期储蓄存款凭条”，写明日期、户名、金砂、身份证号码，如储户留地址还需填写地址。然后将凭条、现金一并交出纳复核员。2 .复核员首先审查凭条各栏目填写内容与否完整，根据存款凭条上日勺数额进行初点，现金无误后，将现金交给出纳。将凭条交给储蓄微机操作员按凭证内容、金额打印活期存折（留密需输入客户密码）。打印后将存折、凭条一并交给出纳员，并在逐份销号登记薄销号。3 .出纳员复点现金，查对活期存折与凭条记载内容无议后，分别在存折上加盖储蓄公章、名章，在凭条上加盖现金收讫章和名章,将存款凭条作为现金收

8、入传票记账，复核员复查存折无后来，叫明问数，将存折交给储户。（二）、储户办理续存时需填写活期储蓄存款凭条，并将存撕、凭条和现金一并交复核员。复核员首先验明存折确系本社签发，存款凭条上日勺内容与否齐全，然后按填写金额点收现金无误将现金交给出纳员，将存折交给储蓄微机操作员，储蓄微机操作员根据凭条上日勺账号、金额打印。其他处理手续与新开户相似。（三）、储户支取存款时.填写活期储蓄取款凭条后，连刷存折一并交给复核员，复核况验明存款确系本社签发，审核凭系内容齐全后，将存折凭条交给储蓄微机操作员，储蓄微机操作员根据凭条上日勺账号、金额、凭证号打印。打印后日勺存折交给出纳员，出纳员审查无误后加盖现金付讫章和

9、名章后记账，然后按取款金额配好现金，交给复核员复核无误后交给客户。（四）、销户：由储户根据存折上余额填写取款凭条，连同存折交复核员，复核员验明存款确系本社签发，审核凭条内容齐全后,将存折凭条交给储蓄微机操作员，储蓄微机操作员根据凭条上的账号、金额、凭证号打印。打印日勺存折、凭条和利息清单交给出纳员，其中一联利息清单交储户签字，出纳员审查无误后加盖现金付讫章和名章后记账，然后按利息清单和取款金额配好现金，交给复核员复核无误后交给客户。风险点：存款及取款时身份证号码日勺登记；存款及付款时现金日勺清点整存整取定期储蓄存款操作程序1开户：储户来办理整存整取储蓄存款时，应填写整存整取储蓄凭条。写明姓名、

10、存入期限、金额等内容后，连同现金交复核员。复核员查对凭条金额及清点现金无误后，将现金交出纳员，存款凭条交储蓄操作员。储蓄操作员按凭证户名、金额打印，打印存单后，一联存单和凭条交出纳员，二联专夹保管，并在逐份销号登记薄销号。出纳员复点现金无误，审核存单户名、金额一致后，存联存单上加盖储蓄公章，存款凭条加盖现金收讫戳记及名章，作现金收入传票记帐，复核员复查签章无误后，叫名问数，将存单交储户。2,到期支取：复核员接到储户存单，经审查存单确系本社签发并已到期后，交储蓄操作员，操作员根据存单户名、帐号、，存单凭证号及储户预留内容打印，打印后将存单和利息清单一联交出纳，另一联交储户签字，出纳员对存单和利息

11、清单金额查对无误后加盖私章，配付现金。收回时利息清单和存单加盖现金付讫戳记，代现金付出传票记账。复核员复点现金无误后将现金和利息清单交储户。3.提前支取必须由储户提交有效身份证明，代储户支取日勺，代支取人还必须出具本人身份证，经办人员要将证件名称、哆码记录在存单背面。其他手续与到期支取相似。风险点：提前支取储户提交有效身份证明的验证；利息的付出储蓄存单存折挂失操作程序1储户因遗失、损环、被盗存单而申请挂失时，应填写信用社挂失申请书，并提交日勺有效日勺身份证和存款日勺户名、日期、金额、账号挂失原因等状况。储蓄经办人员经查验身份证件与储户户名相符后，并根据储户提供日勺状况进行微机查对，查明存折却未

12、支取方可受理，储蓄操作员在微机上作止付操作处理并在挂失登记簿上进行登记。申请书日勺第一联永久保管，第二联加盖业务章交储户作为领取存款日勺凭据，第三联交储户事后监督部门。2.挂失七天后，被挂失止付日勺存款没有疑义，可办理取款或补发新存单手续，收回挂失申请书作结清旧户传票附件。风险点：挂失申请书日勺填写及有效证件日勺检查；挂失后存款被冒取没收假币操作程序1临柜人员在办理业务时，发现假币，一律没收，并当着客户日勺面在假币日勺正、背面加盖带本社社号日勺“假币”戳记矛绎办员名章，同步开具没收的收据，登记假币登记簿。交款单位或个人因查出假币没收所缺款额要如数补齐或重新填写现金缴款凭证。2.如发现可疑币、难

13、以辩别真伪时，应向持币人讲明惴况，开具临时收据，将可疑币及时报送上级主管部门或当地人民银行深入鉴别，如确系假币，应告知持币人、收回临时收据，并假币没收证“，如非假币，亦应告知持币人，收回临时收据面值予以兑付。3当客户所持日勺现金中若有某一张被鉴定为假币被没收，经济上受到损失，感情上难以接受是可以理解日勺，要耐心向客讲明状况追查来源，宣传人民币反假币日勺知识和有关规定，严禁将假币退给客户。如发现重大线索要立即向联社和公安机关汇报。4 .人库保管日勺已没收日勺假币，应当按规定期间向人民银行交，并办好出库、交接手续、防止已没收的假币重新流入市场。风险点：遇假币不没收；假币的保管、出库、交接重要空白凭

14、证日勺购进操作程序1记账员凭购进日勺入库单以假定价格填制表外科目重要空白凭证借方传票，摘要栏要注明种类，本（份）数及起止号码。5 .经复核员核点之后加盖名章，凭以记账，购进日勺重要空白凭证转交保管员（或出纳员）查收。6 .保管员按凭证种类立户，分别本（份）数，起讫号吗，登记“重要空白八旗登记簿”入库保管。风险点：重要空白凭证日勺入库登记查对重要空白凭证领用操作程序1信用社向联社领入时，应由信用社出具领取简介信，并由社主任签字后委派专人领取，填制“重要空白凭证领用单工2 .保管员按照领用单登记“重要空白凭证登记簿“后转交复核员，复核员查对清点无误后，将第二联随同领用凭证交付领用单位（个人），领用

15、单位第一联作表外科目贷方传票日勺附件，转交记账员。3 .单位（个人）领购空白支票，“领用单”须加盖所有预留印鉴，信用社在发给单位（个人）之前，应注明单位（个人）的账号和付款人全称。风险点：领用人身份证件确实认，重要空白凭证日勺专人保管计算机储蓄日终、月终、年终业务操作程序1、日终处理（1）日终账务轧平、查对现金库对的后来，操作员方可关闭系统,进入日终处理。（2）进入日终处理菜单，先进行汇总处理及总分查对，然后依次打印储蓄账务查对表、储蓄日报表、总控文献表、信息文献表，各储种开销户明细等。所有账表打印完毕后，进行数据日勺软硬盘备份。最终关闭系统。2、月终处理(1)当日日终处理完毕后，方可进行月终

16、处理。(2)打印月报表，总账账页等会计资料。(3)进行月终备份，并备份流水文献。3.年终处理(1)年终处理在当月月终处理结束后方可进行。；(2)打印所有综合分户账账页。进入时间序列，打印各储种明细。(4)进行各储种文献整顿，并打印各储种整顿后销户清单。(5)进行年终数据备份。风险点：账务轧平；数据备份；报表的打印贷款操作流程(一)贷款申请：借款人向我社申请贷款时，应当填写包括金额、借款用途、偿还能力及还款方式时等内容日勺借款申请书，并提供如下资料：1借款人及保证人基本状况。2财政部或会计(审计)事务所核准日勺上年度财务汇报，以及借款申请前一期日勺财务汇报。3原有不合理占用日勺贷款纠正状况。4抵押物、质押物清单和有处分权人日勺