6.审计底稿—招投标及合同管理(王红亚).docx
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1、华能国际电力股份有限公司审计工作底稿被审计单位华能石家庄能源有限责任公司编号SAGRSJDC-006审计项目供热改造审计调查一招投标及合同管理索引号审计人员王红亚审计日期2018年5月28日-6月1日复核人员复核日期审计项目负责人一、审计目标通过审计检查,杜绝招标管理、合同管理过程中出现违反国家和公司各项法律法规、规章制度的违规、违纪行为,对招标、投标、开标、评标、定标、工程结算、合同签订环节中程序不规范、应招标未招标、拆标等突出问题,通过不断加强审计监督,切实达到为企业控制风险目标。二、审计程序1、查阅相关制度及管理办法,询问有关人员,了解外包工程招标、合同管理中各环节程序及有关情况;2、检
2、查按规定应当招投标的单项工程,是否执行招投标法规,招投标资料是否完整、真实。3、抽查了工程类、技术服务类、合同签订、进度款支付台帐统计等相关资料,核实相关事项。三、审计事实1、查阅了电厂工程招标管理办法、外包工程合同管理办法、工程结算管理规定、制度具有一定的可操作性。2、查阅了电厂外包工程承包商数据库、新增单位均办理了审批手续,按内控要求每年对承包商进行了评审。3、查阅了电厂工程招标领导机构文件。4、查看了华能石家庄能源有限责任公司供热改造项目期间的工程服务类合同,并抽查了十二个工程服务类合同,查看了立项、招评标、合同、结算等相关资料。四、审计发现1.华能石家庄能源有限责任公司供热改造工程在合
3、同签订等方面的相关资料归档不够及时、完整。其中:抽查华能上安电厂鹿泉南部区域建设调峰热源及供热管网改造项目勘察设计合同资料,发现合同管理部门未留存该合同正本;参考资料:依据华能上安电厂外包工程合同管理办法第九十七条合同档案管理:合同履行终结后,合同管理专责应将合同正本及其他书面文件整理存档。2、合同签订过程不规范。抽查鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目施工监理、华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目工程造价与财务决算全过程工程造价咨询服务合同、华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目标段一鹿泉开发区、铜冶镇燃气锅炉及锅炉房建筑安装工程合同均未盖正副本章。3、鹿泉南部区
4、域建设调峰热源及供热管网改造项目批复时间:2017年5月4 口。华能上安电厂鹿泉南部区域建设调峰热源及供热管网改造项目可行性研究报告合同签订时间2017年6月26日,晚于批复时间。华能上安电厂鹿泉南部区域建设调峰热源及供热管网改造项目勘察设计,3月20日立项,并上厂办会批准,早于批复时间。上庄镇调峰热源及供热管网建设批复时间:2017年10月19日。华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目工程造价与财务决算全过程工程造价咨询服务合同签订口期:2017年9月10日,鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目施工监理签订日期:2017年8月4日。两个合同技术协议中工作内容均包括上庄镇建设锅炉
5、房项目,早于批复时间。华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目14MW旧燃气锅炉拆除及安装工程于2017年8月28 FI立项上会,1()月9日签订合同,早于批复时间。4、部分工程项目选取采购方式不规范、存在规避招标与审批的情形。(1)抽查上安镇东部区域供热工程管网路由地形图测绘预算价格18.5万,合同签订金额18.4912万元;上安电厂余热入鹿供热工程管网路由地形图测绘预算价格18.5万,合同签订金额12.2248万元;两份合同预算合计37万元,金额签订合计30.716万元,上述合同分别采取询价方式签订,查看立项、询比价以及合同相关资料后发现,两份合同为同一天提交立项申请,询价书技术
6、要求均相同,工期一致,均为2017年10月30日2017年11月30日,中标单位同为河北君川汇工程勘察设计有限公司,合同签订日期同为2017年11月30日。审计认为相同业务项目、同一天立项申请、相同工期、同一中标单位、相同合同签订日期电厂不应将其分解多项询价方式进行,应将其采取招标方式选择承包商,并签订一份技术合同。参考资料:依据招标投标法第四条规定:任何单位和个人不得将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标”;华能上安电厂招标管理办法第十二条:工程预算在30万元及以上的技改或小型基建工程项目应以招标方式选择承包商。(2)抽查华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目
7、14MW旧燃气锅炉拆除及安装工程预算价格198万元,合同金额168.5014万元、华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目上庄29MW燃气锅炉安装工程预算价格198万元,合同金额180.5854万元,两份合同预算合计396万元,金额签订合计349.0868万元。上述合同均采取电厂权限进行公开招标。查看立项、招标以及合同签订资料中发现,两个项目均在2017年8月28日立项,均为锅炉安装工程,投标人资质要求均为:投标人具有有效的安全生产许可证以及具有相关部门核发的特种设备安装改造维修许可证锅炉安装二级及以上资质,电商平台均在2017年8月31日一9月4日发布招标公告,投标单位均为河北锦杰
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