企业预算执行分析制度.docx
《企业预算执行分析制度.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《企业预算执行分析制度.docx(5页珍藏版)》请在第一文库网上搜索。
1、预算执行分析制度第1章总则第1条目的1. 了解预算执行中的差异,为预算考核提供依据,并作为考核与奖惩的基础。2. 了解预算与战略的配合程度,为预算修正和调整提供参考依据,发挥预算的指导作用。3. 为编制下期预算积累经验,加强企业预算管理的科学性、系统性和权威性。第2条定义预算分析就是通过对实际执行结果与预算目标进行比较,确定是否存在执行差异,为进行预算调整、预算修正提供依据。第3条预算分析责任单位1 .董事会为预算分析的决策机构。2 .预算委员会为预算分析管理机构。3 .各业务部门为预算分析的执行机构,财务部负责对企业总体预算执行情况进行分析。第4条预算分析管理方式企业通过定期召开预算执行分析
2、会议,通报预算执行情况,研究、解决预算执行中存在的问题,提出改进措施。第5条预算执行分析的内容预算执行分析的内容主要包括以下5个方面。1 .差异性分析定期进行实际执行结果与预算的比较,提供差异性分析,为预警提供依据。2 .一致性分析分析预算执行情况与企业长期目标及基本目标的一致性。3 .例外事项分析。分析由于例外事项引起的对整体预算目标的影响情况。4 .差错分析分析由于目标理解不一致而造成的填报错误内容。5 .进度分析对各项预算目标的进度进行分析,为考核工作提供依据。第2章编制预算执行分析报告第6条预算执行过程中,各预算执行部门设专人及时检查、追踪本部门预算的执行情况,及时收集、汇总有关财务、
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 企业 预算 执行 分析 制度
