龙游县审计局审计项目实施流程图.docx

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1、M1.业务处宣：编制全市同步审计项目工作方案2.主要领导：召开审计机关业务会议审定1.主审：起草制定审计通知书一2.业务处室：审核13.局分管领导：审签1.审计组长：组织调查了解工作-一H升展同重了解2.主审：形成调看了解记录并经组长签字1.主审：起草实施方案E编制审计实施方窠2.审计组：召开审计组业务会议,形成重要管理事项记录3.分管领导：召开审计机关业务会议.审定重要项目审计实施方案;审签审计实施方案审计取证审批银行账户等查询编制审计工作底隔召开审计组会议办理问通线索移送现场审计时间管理龙游县审计局审计项目实施流程图审计项目实施流程图（）1 .审计人员：依法定权限和程序获取审计证据2 .审

2、计组长（主审）：审核审计证据,并送横审计单位签证1 .审计人员：依法查询祓审计单位赚户和以个人名义存储公款的账户2 .业务处室负责人：审核明确破审计单位以个人名义存储公款的情形3 .审计组长：认定被审计单位以个人名义存储公款的情形4 .主要领导：审批查询事项1 .审计人员：娼制审计工作底稿（一事一稿）2 .审计组长：对审计工作底稿进行实质性审核审计组长：定期召开审计组会议,讨论重要事项并形成重要管理事项记录1 .审计蛆：查清问题事实依法获取审计证据2 .审计组长：向分管领导报告并召开审计组业务会议审定3 .法娓处：对移送事项进行审理4 .分管领导：审定移送事项5 .主要领导：签发移送文书1 .

3、T项目：现场实施时间不超过25个工作日2 .重要项目：现场实施时间不超过40个工作日审计项目实施流程图1 .主审：起草审计报告征求意见稿审计报告征求意见稿2 .审计组：召开审计组业务会议讨论4 .主要领导：重要审计项目及经责类审计项目,讨论被审计对象反馈意见一=:十结果文书代拟机藁隹蠡.os法规处市理主持或授权召开审计机关业务会议审定审计组：召开审计组业务会议讨论反馈意见采纳情况1 .主审：起草审计报告南弋拟稿2 .审计组：召开审计组业务会议讨论审计报告等代拟稿提出实质性书面宜核意见1 .业务处室：收到反法意见后15个工作日内，提交审理资料2 .法短处：及时出具审理意见，边审边移事项3个工作日

4、,一审计机关业务会议审定般审计项目5个工作日,更要审计项目7个工作日分管领导：主持召开会议审定审计报告出口由计结果文书1 .审计组：起草2 .业务处室：复核审计报告等文书-3.法规处：出具审理意见书4.业务处室：对审理意见进行确认和落实5 .分管领导：审核审计报告等文书6 .总审计师：审核审计报告等文书7 .主要领导：签发审计报告等文书8 .项目完成时限当年12月20日前出具正式审计报告9 .编制整改清单一审计问题整改清单同亩计报告一并流转招捏堆业审计组：收集整改结果并报告所在业务处室审计整改-业务处室：音促整改并组织核查形成整改检查报告业务处室：整改期限届满后30天内，2.报送审计出具审计整改情况明细表整改情况分管领导：确认审计整改情况明细表整改皆自处：按规定报送重大审计问题整改洁单