广州市律师协会律师开展企业合规法律服务业务指引.docx

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1、广州市律师协会律师开展企业合规法律服务业务指引第一章总则第二章企业合规法律服务的类型和方式第三章国有企业“四位一体”合规管理体系建设法律服务第四章涉外企业合规法律服务第五章民营企业合规法律服务第六章涉案企业合规整改法律服务第七章企业合规评估法律服务第八章企业合规培训法律服务第九章企业合规保隙体系建设法律服务第十章企业合规重点领域法律服务第十一章律师从事合规法律服务的职责和义务第十二章律师从事合规法律服务的风险防范律师开展企业合规法律服务业务指引第一章总则第一条为促进、引导我市律师积极开展企业合规法律服务，推动企业全面加强合规管理，加快提升企业依法合规经营管理水平，保障企业持续健康发展，根据国家

2、相关法律法规、最高人民检察院及国务院各部委制定的相关规范性文件、规则，制定本指引。第二条企业合规是指企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。第三条企业合规风险是指企业及其员工因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。第四条企业合规管理是以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。企业实施的合规管理与业务管理、财务管理一起，构成企业管理的三大支柱。第五条企业合规不单纯是一种

3、公司经营管理完善的方式，还是属于可以获得激励的企业自我改进方式。所谓合规激励机制，是指企业在违法违规行为发生后，可通过建立或者完善合规计划来换取宽大处理，分为行政监管激励和刑法激励两大类。第六条在行政监管激励方面，行政处罚法规定企业主动消除或者减轻违法行为危害后果，可以对企业从轻或者减轻行政处罚。在刑法激励方面，目前实行的涉案企业合规整改制度，人民检察院在案件审查起诉阶段，对符合刑事合规监管要求的涉案企业，可以依法做出不批准逮捕、不起诉决定或者根据认罪认罚从宽制度提出轻缓量刑建议。第七条在企业合规发展大趋势下，律师可以通过企业合规法律服务，帮助企业精准识别合规风险、提供有效合规计划，保障企业依

4、法合规经营，获得合规激励。企业合规法律服务可以包含以下内容：（一）为企业经营管理合规提供法律服务，保障企业依法合规经营，实现企业健康稳健发展；（二）为企业建立符合行政监管激励机制的合规计划提供法律服务，为行政监管部门与企业达成行政和解协议创造条件；（H）为企业建立符合刑法激励机制的合规计划提供法律服务，以期对涉嫌犯罪的企业获得合规不起诉的后果；（四）为企业建立符合境外国家和国际组织合规要求提供法律服务，以期通过建立合规计划保证涉外经营活动的合规。第二章企业合规法律服务的类型和方式第八条企业合规法律服务类型包括但不限于：（一）合规管理体系建设；（二）合规调查（合规体检）；（H）合规评估与合规报告

5、；（四）合规监管应对（刑事合规与行政合规）；（五）合规保障体系建设；（六）合规培训；（七）合规重点领域专项等。第九条企业合规法律服务的方式主要包括常年合规法律服务和专项合规法律服务。第三章国有企业“四位一体”合规管理体系建设法律服务第十条律师在为国有企业提供合规法律服务时，应按照中央和地方国资委发布的国有企业合规管理指引相关规定，遵循全面覆盖、突出重点、强化责任、协同联动、客观独立、科学适当的基本原则，开展合规管理体系化建设。第十一条企业合规管理体系建设通常包括以下五大体系:（一）合规行为准则体系。即合规制度建设，为企业所有员工合规履行职责提供制度遵循;（二）合规管理组织体系。建立一个独立而有

6、权威的合规部门或团队，为企业合规管理提供组织保隙；（三）合规风险防范体系。对可能的合规风险采取针对预防性措施；（四）合规风险监控体系。对企业可能出现的合规风险采取实时地监督、识别和控制；（五）合规风险应对体系。在违规行为发生后，对相关责任人进行必要惩戒，并对发现的制度漏洞和管理缺陷进行快速修补和完善。第十二条企业合规管理体系建设总体思路主要分为五个环节：（一）开展合规体检；（二）搭建合规管理基础模块；（三）搭建合规管理运行模块；（四）搭建合规管理保障模块；（五）合规管理实施运行。第十三条在合规体检环节，主要通过前期收集基础材料，开展调研分析，确定企业的相关需求，识别企业内外部的情况与问题，依据

7、相关合规要求与原则，开展调研分析。合规体检环节可通过发放调查问卷、开展访谈、实地走访、公开途径检索调研等方式进行。第十四条在搭建合规管理基础模块环节，主要通过合规体系的材料梳理，协助企业明确合规管理重点内容，梳理企业及下属企业（需根据服务内容确定）的组织架构与部门职责等，协助企业搭建合规管理组织体系，明晰各合规管理主体的职责与分工，以突出重点领域、重点环节、重点人员等的合规管理。在合规管理组织体系搭建中，主要从决策层、管理层、执行层三个层面搭建合规管理组织架构，并最大程度融入企业现有组织架构。在明确合规管理重点内容过程中，可结合前期体检的分析结果与企业确定合规管理重点领域、重点环节、重点人员，

8、如确定市场交易、合同管理、产品质量、安全环保等重点领域。第十五条在搭建合规管理运行模块阶段，主要通过协助企业搭建合规管理制度体系，明确合规行为准则，落实合规制度、合规风险识别预警机制、合规风险应对、合规审查机制、违规问责/容错免责、合规评估与改进等方面的管理规范，促进合规管理有效运行。合规管理运行模块应配合相关管理制度执行，完善合规风险防范体系和监控体系，如合规审查机制建议配套相应的合规审查制度，合规风险识别与预警机制可以结合相应的风险清单等表单协助企业及时识别、更新内外部合规义务。第十六条在搭建合规管理保障模块阶段，主要从考核评价、激励约束机制、信息化建设建议、合规队伍、合规培训、合规文化、

9、合规报告等方面，有效应对合规风险，协助企业建设完善合规保障模块。第十七条在合规管理实施运行阶段，主要就已建设的合规管理体系对企业全体管理人员进行培训讲解，对合规理念进行宣贯，协助企业培育合规文化、发展合规管理队伍，并在必要时对已有合规管理体系进行适当调整。第四章涉外企业合规法律服务第十八条涉外企业通常指开展对外贸易、境外投资、对外承包工程及境外日常经营的中国境内企业及其境外子公司、分公司、代表机构等境外分支机构。第十九条涉外企业在开展境外经营行为时需遵守境外相关国家的法律法规及监管机构的要求。律师在为涉外企业提供合规法律服务时应围绕这一重点深入研究境外相关国家的法律法规及国际规则，全面掌握禁止

10、性规定，明确经营行为的红线和底线；密切关注涉外政治和法律环境的动态变化，及时掌握合规要求,有效采取应对措施。第二十条律师开展涉外企业合规法律服务时，要为涉外企业健全涉外合规经营制度、体系、流程，开展项目的合规论证和尽职调查，为涉外企业依法加强对境外机构的管控，规范涉外经营管理行为。梳理排查涉外投资经营业务的风险状况，重点关注重大决策、重大合同、大额资金管控和境外子企业公司治理等方面的合规风险，妥善进行处理。加强对涉外企业从事涉外业务人员合规培训。第二十一条涉外企业合规重点内容之一是对外贸易，重点是开展对外货物和服务贸易，应确保经营活动全流程、全方位合规，全面掌握关于贸易管制、质量安全与技术标准

11、、知识产权保护等方面的具体要求，关注业务所涉国家（地区）开展的贸易救济调查，包括反倾销、反补贴、保隙措施调查等。第二十二条涉外企业合规重点内容之二是境外投资，重点是开展境外投资，应确保经营活动全流程、全方位合规，全面掌握关于市场准入、贸易管制、国家安全审查、行业监管、外汇管理、反垄断、反洗钱、反恐怖融资等方面的具体要求。第二十三条涉外企业合规重点内容之三是对外承包工程，重点是开展对外承包工程，应确保经营活动全流程、全方位合规，全面掌握关于投标管理、合同管理、项目履约、劳工权利保护、环境保护、连带风险管理、债务管理、捐赠与赞助、反腐败、反贿赂等方面的具体要求。第二十四条涉外企业合规重点内容之四是

12、境外日常经营中的合规，重点是开展境外日常经营，应确保经营活动全流程、全方位合规，全面掌握关于劳工权利保护、环境保护、数据和隐私保护、知识产权保护、反腐败、反贿赂、反垄断、反洗钱、反恐怖融资、贸易管制、财务税收等方面的具体要求。第五章民营企业合规法律服务第二十五条民营企业是指由民间出资并履行出资人职责的企业投资兴业的组织形式，通常包括有限责任公司；股份有限公司；一人公司；普通合伙企业;有限合伙企业；特殊的普通合伙企业。第二十六条在开展民营企业合规法律服务时，律师应帮助民营企业实现自我约束与合规管理，增强民营企业家合规经营意识，推动民营企业建设合规管理体系，提升合规管理水平，筑牢守法合规经营底线，

13、避免在经营中出现不合法不合规问题，塑造民营企业遵法守法、合规经营的良好形象，让民营经济在新时代发挥更好更大的作用。第二十七条民营企业家的合规意识对民营企业合规经营发挥着决定性的作用。因此，在为民营企业开展合规管理建设时，首要是提升民营企业家合规经营意识与诚信合规的价值观，对民营企业家等企业一把手进行合规培训，组织合规专家走进企业，与民营企业家就合规问题进行交流，提升其合规经营意识。第二十八条律师开展民营企业合规法律服务时应根据企业规模调整其服务内容。针对规模大、管理健全的民营企业可侧重帮助其建立完善的合规管理体系，全面开展合规管理工作；针对规模小、数量多的中小民营企业可加强针对性，围绕其经营涉

14、及的相关重点合规领域提供合规法律服务。第二十九条民营企业合规重点领域一般包括劳动合规、环境保护合规、财税合规、企业治理合规、安全生产合规、合同合规、大数据合规等。其中最常见的是劳动合规、财税合规、企业治理合规、环境保护合规与安全生产合规。第三十条民营企业合规重点内容之一是劳动合规，重点是招聘与入职管理、试用期管理、劳动合同管理、薪酬管理、福利管理与工伤管理、培训服务竞业限制保密期。注意除了劳动合同文本的严格审查之外，还需要对劳动合同的流程进行的设计，外在法律制度的识别，提醒强制性的法律规定，并根据实际情况将有关企业劳动规章制度的制定、设立和完善，特别注意保证制度的合法性必须符合实体法的规定，并

15、遵循相应的程序。第三十一条民营企业合规重点内容之二是企业治理合规，要区分企业行为和个人行为，完善企业相关制度，避免出现个人行为和企业行为混同，主要以岗位职责分工、建立审批流程等方式完成。第三十二条民营企业合规重点内容之三是环境保护合规，包括按规定建设项目取得环保评价手续，实现环保“三同时”验收通过和备案；配套环保设置符合规定并投入使用，污染治理设置正常运行，在线监测仪器正常工作；建立突发环境事件应急预案并进行演练；特别注意合规、合规处置、转移、放置危险品；按规定完成排污申报和环境信息公开工作等。第三十三条民营企业合规重点内容之四是税收合规风险，包括包税合同产生风险,会导致无效而遭致税务机关的追

16、缴;税率的变化如何事先用条款进行约定;税收风险管控，编制岗位职责、明确事前预防、事中控制和事后管理等。其中，要注意并购中需要税收前行。第三十四条民营企业合规重点内容之五是安全生产合规，包括依法实行安全生产培训，特别是涉及建筑施工、矿山矿场、道路运输的企业应依法设置安全生产管理机构或配备相应的安全生产管理人员；建设项目进行安全评价，履行同时设计、同时施工、同时投入使用的“三同时”规定；矿山矿场企业、建筑施工企业等应及时办理安全生产许可证，保证特种作业人员取得操作证书等。第六章涉案企业合规整改法律服务第三十五条根据关于开展企业合规改革试点工作方案和关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行），目前所称的涉案企业合规整改主要是检察机关办理涉企刑事案件中，在依