关于财政预算执行情况的报告.docx

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1、关于财政预算执行情况的报告人大常委会：现将2023年1-9月财政预算执行情况报告如下，请予审议。今年以来，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，县政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实省委、市委和县委决策部署，紧紧围绕县委“1355”发展战略，认真落实县十九届人大三次会议预算决议要求，采取有效措施狠抓增收节支，深化改革创新，努力推动全县经济社会持续稳定发展。财政各项工作扎实有序推进，财政收支运行情况总体良好。一、1-9月财政收支预算执行情况需要说明的是，根据上级安排，2023年起城乡居民基本养老保险由县级统筹调整为市级统筹，社会保险基金预（决）算工作由市级承担，县级不再

2、承担此项工作。二、工作开展情况（一）切实加强财政收入征管。受宏观经济形势等诸多因素影响，财政收入形势异常严峻，为认真贯彻落实市委、市政府和县委决策部署，研究出台了XX县加强财源建设工作的实施意见，建立健全加强财源建设激励考核机制，密切关注各项减收因素对财政收入的影响，聚焦重大项目和重点行业的收入变动情况，健全部门间共享机制，发挥“大数据”优势，深入挖掘资源税等小税种的征收潜力，定期分析研判收入形势，依法依规组织财政收入，做到应收尽收。切实加强政府非税收入征管，积极盘活存量国有资产资源，加快处置力度。通过以上举措，圆满完成“开门红”“双过半”目标任务，1-9月一般公共预算收入进度快时间进度15.

3、51个百分点，收入总量居全市第三。（二）切实加大对上争取力度。继续把对上争取作为缓解财政困难的重要抓手，深入研究上级政策支持方向，多渠道、全方位争取上级政策、项目和资金支持。厂9月全县共争取到上级各项转移支付和债券资金59.20亿元（其中：各项财力性转移支付23.49亿元、新增一般债券0.99亿元、新增专项债券12.18亿元、再融资债券4.51亿元），总量居全市县（市区）第一。（三）切实强化预算约束。进一步强化预算约束，调整优化支出结构，将“三保”支出全额纳入预算保障。坚持党政机关过“紧日子”“苦日子”思想，严控“三公”经费等一般性支出。2023年“三公”经费年初预算较2023年年初压减139

4、万元，压减比例4.20%。在此基础上，印发贯彻落实党政机关过紧日子要求严控一般性支出的通知，并按照不低于5%的比例压减各县级部门日常公用经费292万元。切实加强库款管理，合理控制库款规模，分轻重缓急统筹调度资金，切实兜牢“三保”底线，确保经济社会事业稳步推进。（四）切实加强重点支出保障力度。一是加大民生保障力度。坚持人民至上、民生优先原则，统筹安排民生资金。1-9月民生支出实现25.43亿元，民生支出占比达70.59%,共安排10个县级民生实事项目0.29亿元，确保了各项民生政策的落实，推进了民生社会事业新发展。二是积极支持实施乡村振兴。1-9月安排衔接推进乡村振兴资金187亿元,其中：上级资

5、金147亿元、县级资金0.40亿元（县级投入较上年增长2.59%）,为全县巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接提供了坚强的资金保障。三是全力助推县域经济发展。进一步加大资金统筹力度，1-9月统筹安排招商引资优惠政策兑现、道路交通、城市建设、征地拆迁等重点项目资金15亿元，有力地支持了县域经济高质量发展。（五）切实深化财税体制改革。一是进一步加强预算绩效管理。全县预算绩效管理工作持续深入推进，2023年度预算绩效管理工作被省财政厅表彰为良好等次。完成2023年度县级部门及下属单位、乡镇共计998个预算项目绩效目标审核，分专场对县级部门及下属单位、乡镇财务人员进行预算绩效管理业务专题培训，预算绩

6、效管理水平进一步提高。二是加快直达资金分配及拨付。截至9月底，中央、省下达我县直达资金15.35亿元，已全部分配完毕，实现资金支出10.59亿元，支出进度达98.8%,直达资金惠企利民成效显著。三是强化财政投资评审力度。上9月在积极落实政府投资建设项目工程竣工结算审查基础上，评审政府投资项目125个，送审金额&9亿元，审减金额0.78亿元，从源头上控制政府投资项目工程造价，有力地促进了各项重点项目建设顺利推进。四是加大政府采购支持中小企业力度。1-9月政府实际采购金额1.51亿元（不含发改委工程招投标），其中授予中小微企业合同金额为144亿元，占实际采购总额的比例为95%,授予小微企业合同金额

7、1.17亿元，占实际采购总额的比例为77%o五是积极创新财政支持方式。落实财金互动奖补政策，为融资担保公司申报2023年增量降费财金互动奖补197万元，鼓励引导政府性融资担保公司持续降低保费，1-9月共办理135亿元的担保业务，在保余额3.01亿元（其中服务三农、小微业务担保金额2.19亿元，占比达到71.79%）,为市场主体降低担保费用110.87万元。六是全面开展财会监督专项行动。建立完善财会监督协调机制，认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见精神，围绕财经纪律重点问题整治，聚焦财政、财务、会计领域的短板和薄弱环节，在全县范围内开展财会监督检查，全县299

8、个行政事业单位财经纪律专项整治自查自纠和复查工作实现全覆盖。七是开展乡镇抓经济发展激励试点。按照市委、市政府深入推进乡镇抓经济发展激励试点工作部署要求，围绕财税增收、用地保障、项目建设、用人用编等方面制定十条激励措施，并安排IOOO万元县级试点资金专项用于支持试点乡镇经济发展，为乡镇“壮胆、撑腰、鼓劲”。1-9月，共向7个试点乡镇投入各类财政资金3.81亿元，试点乡镇招引项目18个、签约金额4.72亿元，完成固定资产投资1187亿元。三、存在的主要困难和问题（一）收入持续增长难度大。受宏观经济形势和持续实施的减税降费政策等因素影响，财政收入形势不容乐观，经初步测算，预计全县今年减税降费规模将达

9、5.5亿元（影响本级收入2.2亿元），其中新增减税降费0.73亿元（影响本级收入0.22亿元）。1-9月，税收收入实现3.54亿元，税收占比仅为35.71%；资产处置等一次性收入4.88亿元，占一般公共预算收入完成数的比重高达49.1%,收入质量不高。从目前闲置资产（资源）处置情况来看，我县后续已无大额非税收入来源，要实现财政收入持续增长难度非常大。同时,1-9月政府性基金预算收入仅完成2.25亿元，经自然资源、住建等部门分析研判，要实现年度政府性基金收入预期目标十分艰巨。（二）刚性支出需求较大。一是“三保”占比高。2023年全县“三保”预算为43.92亿元（保工资17.98亿元、保运转0.7

10、1亿元、保基本民生25.23亿元）。按财力算账，我县基本能兜住“三保”底线，但全县“三保”预算已占综合财力的85%以上，县级可用财力支持县域经济发展能力欠缺。二是其他刚性支出需求大。经统计，2023年债务还本付息、暂付款消化、PPP项目年度支出责任等刚性支出高达17亿元，财政收入的增长远远无法满足刚性支出增长的需要，财政收支矛盾突出。对招商引资优惠政策兑现、土地收储、交通道路建设及城市基础设施等其他刚性支出，还需更多依靠上级转移支付和通过加大土地出让力度予以保障。（三）资金调度压力较大。财政历年累计暂付款数额较大，形成了相应的财政资金调度缺口。加之近年来省财政厅先后要求设立工资、乡村振兴、基本

11、民生、债券资金专户，实行封闭运行，财政资金基本无可腾挪的空间。目前政府重点项目和招商引资政策兑现进入集中支付期，但本级组织收入及省财政调拨资金仅能兜住“三保”底线，无法将涉及经济社会事业发展等项目资金及时调拨到位，形成了较大的财政资金调度压力。（四）财政监管难度较大。由于部分单位财务人员更换频繁，财务人员对新会计制度、准则等政策规定领会不深不透，业务水平参差不齐。通过审计、巡查和日常监管，发现部分单位不同程度存在账务核算不及时不准确、账表账实不符等问题。加之落实预算管理一体化系统工作要求，财务工作量较大，导致部分财务人员工作积极性、主动性不高，责任心不强，财政监管难度较大。四、下一步工作措施及

12、建议（一）强化财源建设，狠抓收入征管。认真贯彻执行XX县加强财源建设工作的实施意见，着力构建部门协作、上下联动、运转高效的财源建设工作格局，加力培植新兴骨干财源税源。抓实财政收入征管，紧扣年度收入目标发力，坚持依法征管，注重挖潜与增收并举，进一步完善征管措施,持续跟进重点行业、重点税源、主要税种新的增长点，加强非税收入征管，加大土地出让力度及对历欠税费清缴力度，确保各项收入应收尽收、及时足额入库。同时积极盘活存量资产（资源），做好“三项清理”，常态化清缴财政存量资金，切实提高财政资金使用效益。（二）深入研究政策，狠抓对上争取。深入分析研究上级支持政策，吃透精神，切实加强与省市各部门的联系，积极

13、储备、包装、申报项目，利用一切资源努力争取上级在项目安排、资金分配、政策制定等方面加大对我县的支持和倾斜力度，力争对上争取总规模不低于去年，以切实缓解我县财政困难现状。（三）强化预算约束，加快预算执行。树牢过“紧日子、苦日子”思想，从严控制“三公”经费、非重点非刚性等一般性支出。切实强化预算约束，严格按照批复预算执行，切实做到“有预算不突破，无预算不支出”。预算执行中除当年政策性增支和应急抢险及维稳等特殊紧急事项外，原则上不安排一般性支出的追加预算。对确需支出的，原则上在批复的部门预算中调剂解决或纳入次年统筹安排。继续落实好积极的财政政策，按照“即收、即分、即下”的要求，加快资金分配使用及财政

14、支出进度，尽早发挥资金和政策效益。（四）加强债务管理，防范化解风险。严格实施债务限额管理，加强债务风险评估和预警。多渠道筹集资金，足额偿还到期政府债务本息，积极稳妥化解存量隐性债务，确保不发生区域性系统性风险。加强对平台公司的监管和服务，支持平台公司平稳转型，增强平台公司创收能力和还债能力，充分发挥平台公司在推进县域经济社会发展中的积极作用。（五）强化财政监管，抓好队伍建设。加强对民生等各类专项资金及政策落实情况的跟踪监督，扎实开展财会监督专项行动，加强对会计行业专项监督，确保财政资金安全高效。督促指导行政事业单位进一步完善内控制度建设，规范政府采购行为，加大财政评审力度。同时抓好财政队伍自身建设,加强对全县各级各部门财务人员的业务培训，切实提高财务人员业务水平，促进财政治理效能不断提高。主任、各位副主任、各位委员：做好今年财政工作任务艰巨、责任重大。下半年，我们将在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，攻坚克难，千方百计确保圆满完成2023年财政工作，为县域经济高质量发展提供坚实的财力保障。