【精选】融资担保公司财务管理制度之资金管理.docx

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1、融资担保公司财务管理制度之资金管理第一条资金管理应遵循的原则：1 .取之合法，使用合规；2 .开源节流，讲求效益；3 .内部牵制，防范风险；4 .管理有序，责任到人；第二条资金筹集1 .公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等；2 .资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假；3 .款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。第三条现金及现金等价物管理1 .内部牵制（1）货币资金实行账款分管，印鉴分管；（2）出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制及管理往来帐，

2、不核对银行对帐单和银行日记帐；2 .财经纪律（1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的现金管理条例;（2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的银行结算办法、银行帐户管理办法，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任；(3)出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的原始凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；(4)外汇的收入、使用必须符合国家外汇管理的各项法规、政策。3 .现金等价物短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。第四条结算资金管理：1 .应收帐款管理应遵循以下原则：(1)入帐有据，处理合规；(2)跟踪管理，掌握动态；(3)清理及时，回款迅速；(4)节约资金，力戒损失；(5)职责明确，失误必究。2 .债权的成立应符合以下条件：(1)各类业务发生应收帐款应符合销售成立的有关条款；(2)应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件;(3)暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。3 .跟踪管理和清理回款实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。4 .债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。