年度年终决算关联交易对账的通知写作模板.docx

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1、关于XXXX年度年终决算关联交易对账的通知XX集团各权属单位：根据XXXX年年终决算文件要求，现将关联交易对账相关事项通知如下：一、关联交易对账方式各业务单位统一通过关联交易平台（XXXX系统）开展关联交易对账工作；其中：未上线单位通过柠能系统录入关联交易数据后，通过关联交易平台（XXXX系统）进行对账；已上线单位无需通过柠能系统录入关联交易数据，关联交易平台（XXXX系统）根据账面数据自动获取关联交易数据。二、关联交易对账内容各业务单位按照往来对账、现流对账、应收应付利息、主营业务收入、其他业务收入、费用、应收票据、吸收存款等18个对账类型进行关联交易对账，具体关联交易对账内容详见附件1。三

2、、对账标准（一）往来对账、长期应收应付对账、租赁相关往来、3项对账类型。年末重点开展10万元以上关联交易对账；年终决算一审期间，允许存在关联交易对账时间性差异，各单位通过XXXX系统ZBPC（HO（第二层）进行调整；年终决算二审前，严禁存在关联交易对账时间性差异，关联交易对符率100%；各单位新增历史性差异（期初导入差异2）经二级公司财务管理部确认后，报合并报表项目组统一导入。（二）现流对账、应收应付股利、应收应付利息、吸收存款、委托贷款等8项对账类型。关联交易对账对符率100%,严禁出现关联交易对账差异。（三）应收票据、收入、成本等6项单边对账类型。业务单位对应收票据、收入、成本等6项单边确

3、认对账类型进行确认，确认率100%。（四）利息收支对账类型。年末除税差原因导致的差异之外，利息收支对账类型对账差异为0；关联交易差异涉及到因税差原因导致的差异，在差异备注中注明原因、金额;各单位严禁新增历史性差异（期初导入差异2）。（五）集团拨付资本对账类型。上线单位在S4系统中核实“实收资本-集团拨付资本科目”是否存在客商主数据，该科目无客商主数据的单位于1月12日前，按照实收资本时间情况进行相关账务调整（借：实收资本、贷：实收资本+客商主数据），账务调整完成后，进行集团拨付资本对账,XXXX年末无关联交易差异，关联交易对账对符率100%。四、对账要求（一）对账数据准确性。关联交易对账科目期

4、末数据与财务账面期末数据应保持一致，未上线单位按照账面数据准确录入关联交易对账数据，已上线单位严禁通过柠能系统调整关联交易对账数据。（二）关联交易数据质量。各单位安排应安排专人对关联交易差异进行复核确认;二级公司及集团公司对各单位对账结果进行抽检。（三）关联交易完成时间。未上线单位1月9日24时前完成关联交易对账数据录入;各单位1月10日24时前完成影响损益的关联交易对账，1月20日完成全部关联交易对账。（四）关联交易对账差异处理方式。年终决算二审结束前，按照关联交易对账标准，完成全部关联交易对账工作。其中：年终决算一审期间，往来对账、长期应收应付对账、租赁相关往来3项对账类型存在时间性差异的

5、，各单位通过XXXX系统ZBPCOK）（第二层）进行维护时间性差异；年终决算一审结束后，合并报表项目组对各单位维护的时间性差异进行梳整理，各二级公司关联交易对账联系人负责推进时间性差异调整工作，各二级公司内关联交易对账差异，由各二级公司负责仲裁并进行账务处理；跨二级公司对账差异，由各二级公司财务管理部负责协调处理,集团财务管理部二审期间重点对该部分差异处理结果进行问询。（五）其他要求各二级公司财务管理部做为关联交易对账责任主体，应高度重视XXXX年终决算关联交易对账重要性，安排专人专职复核关联交易数据，推进关联交易对账工作，严格按照通知要求完成关联交易对账工作，集团公司财务管理部将定期对各单位关联交易对账情况进行通报。各二级公司及集团直属单位于XXXX年1月9日24时前将关联交易对账联系人信息（详见附件2）报送至XXX信箱。