大型ERP系统URP需求说明.docx

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1、本源码下载地址：http:/vip.hur.Cn/1 前言21.1 范围和功能21.2 读者须知21.3 定义、缩微词21.4 参考资料22 系统概述：32.1 功能结构42.2 模块流程图43 功能描述：63.1 基础资料63.1.1 组织结构63.1.2 报表格式73.1.3 对应科目设置.93.1.4 系统参数93.2 数据准备113.2.1 个别报表113.2.2 科目余额转换123.2.3 内部往来123.2.4 抵消分录203.2.5 数据传递213.3 抵消凭证213.3.1 抵消规则223.3.2 抵消凭证233.4 合并报表243.4.1 合并工作底稿.243.4.2 合并报

2、表生成.243.4.3 合并报表分析.253.4.4 合并报表转换251前言1.1 范围和功能合并会计报表的编制前提：统一母子公司的会计报表结算日期和会计期间统一母子公司的会计政策对子公司的股权投资采用权益法核算对子公司外币表示的会计报表进行折算合并会计报表的编制原则：一体性原则：应将母公司和所有子公司作为整体看待成同一会计主体重要性原则：从整体公司的角度来确定报表项目的重要性及其处理方法1.2 读者须知Ni11.3 定义、缩微词母公司：控制其他企业的企业子公司：被另一企业控制的企业合并报表的合并范围：母公司拥有其半数权益性资本的被投资企业母公司直接拥有被投资企业半数权益性资母公司间接拥有被投

3、资企业半数权益性资母公司间接、直接合计拥有被投资企业半数权益性资经营活动被母公司控制的其他被投资企业1.4 参考资料名称出版社（公司）备注财务报告编制与分析指南立信会计出版社其他软件公司产品演示版本2系统概述：合并报表系统合并集团公司或控股公司内子公司的资产负债表、利润表、利润分配表和现金流量表，使之成为能够反映整个集团公司或控股公司财务状况、经营成果的报表。系统提供以下两种合并方式：1、按业务数据进行合并按业务数据合并以各子公司的科目余额数据为基础，通过科目之前的对应关系将子公司发生的业务数据映射成母公司的业务数据，从而生成合并报表；生成的合并报表可方便地追述来源和进行分析。按业务数据合并主

4、要用于母公司拥有子公司全部股份的情况。2、按财务报表进行合并按财务报表进行合并以各子公司的财务报表数据为基础，通过汇总各子公司上报的财务报表数据生成合并报表。按财务报表合并存在以下缺点：a、要求各子公司使用相同的财务报表格式，所以当母公司修改财务报表格式时间，需要各子公司进行同步更改。b、合并以各子公司的个别报表数据为基准，不能追述数据来源2.1 功能结构说明：1、以子公司的业务数据为基础进行合并的情况下，处理和子公司个别报表相关的功能不能使用，如报表格式，格式发送、格式接收、个别报表、合并工作底稿等；同道，以子公司的报表数据为基础进行合并的情况下，对应科目数据、科目余额转换、合并余额查询等功

5、能也不能使用；2.2 模块流程图1、以子公司的财务报表数据为基础进行合并子公司一部往来数母公司力据自动抵消编制工资底稿2、以子公司的业务数据为基准进行合并母公司对应科口设置子公司数据准备（转换科目余额数据）数据发送数据接收.合并科目余额.3功能描述：功能报表部分包括以下功能基础资料定义合并报表系统运行所需的基础资料数据准备准备各子公司的合并数据抵消凭证根据各子公司之前的内部往来数据生成抵消凭证，抵消合并数据中的重复计算部分合并报表根据合并数据和抵消分录生成合并报表3.1 基础资料定义合并报表系统运行所需的基础资料，包括组织机构报表格式、格式发送、格式接收按财务报表合并下使用对应科目设置按业务数

6、据合并下使用系统参数3.1.1 组织结构定义母子司结构及母公司在子公司的投资金额和投资比例（包括母公司下属其他子公司在子公司中的投资情况）。3.1.1.1 功能描述定义母子公司结构以及母公司在子公司的投资金额和投资比例（包括母公司下属其他子公司在子公司中的投资情况）。母公司对子公司的投资信息包括：直接投资母公司投资金额、母公司投资占公司总资本的比例间接投资母公司通过其他下属子公司对子公司的投资和所占的投资比例。内部债权（债券）金额母公司购买的子公司的债权（债券）金额为系统方便处理，将直接投资和间接投资合并到直接投资中。3.1.1.2 抵消处理描述在合并资产负债表中，系统将根据母公司的投资金额和

7、内部投资金额自动抵消母公司的长期投资收益项目和子公司的实收资本项目。长期股权投资项目与子公司所有者权益项目的自动抵消分录：借方：所有所有者权益各项目及其金额，包括盈余公积（所有者权益总额）合并价差=长期投资总额-所有者权益总额*母公司的持股比例贷方：长期投资总额少数股东权益=所有者权益总额*（1-母公司的持股比例）说明：其中合并价差可在借方或贷方：在借方：长期投资总额所有者权益总额*母公司的持股比例在贷方：长期投资总额所有者权益总额*母公司的持股比例提取盈余公积：按照公司发规定，盈余公积由单个企业按照当期实现的税后利润提取，因此，集团公司的盈余公积应按照公司数目重复提取（有多少个子公司，提取多

8、少次）。初次编制合并会计报表：借：提取盈余公积金（利润分配表项目）贷：盈余公积连续编制合并会计报表：将盈余公积分成两部分：以前年度提取的盈余公积本年度（本期）提取的盈余公积抵消以前年度提取的盈余公积借：期初未分配利润（以前年度盈余公积*持股比例）贷：盈余公积抵消本期提取的盈余公积：借：提取盈余公积金（本年盈余公积-以前年度盈余公积）*持股比例）贷：盈余公积3.1.2 报表格式在按财务报表进行合并的情况下，定义各子公司使用的标准个别报表格式并将其发送到各子公司；子公司按照母公司传递的标准报表格式编制个别财务报表。3.1.2.1 报表格式定义各子公司使用的标准报表格式，同-一般的财务报表相比，标准

9、报表格式具有以下特点：a、表格式不能进行数据运算，不能保存数据b、报表平衡、舍位平衡对报表格式无效参见总帐系统的财务报表部分。该功能由母公司使用,3.1.2.2 格式发送将母公司定义的标准报表格式发送给各子公司，子公司将根据母公司发送的标准报表定义组织个别财务报表；该功能由母公司使用。发送的报表格式包括：报表格式：项目和计算公式公司组织结构用于定义子公司在母公司组织结构中对应的实体。发送途径：通过文件发送（文件方式）：将报表格式保存为文件通过e.mai1发送（邮件方式）：将报表格式保存为文件直接发送到下属子公式的电子邮箱中直接发送（网络方式）：如果可以直接访问子公司的数据库，可将报表格式直接写

10、到子公司的数据库中通过文件发送时，提供拆分文件和组装文件的功能拆分文件：将文件拆分成几个子文件（根据大小）组装文件：将几个子文件合成一个文件说明：当标准报表格式发生改变时，应重新将新的报表格式发送到分公司3.1.2.3 格式接收子公司或子集团接收母公司发送的报表格式数据；该功能由子公司使用。只有当母公司以文件或JmaiI形式发送报表格式时，子公司或子集团才使用该功能接收报表格式；当母公司以直接发送报表格式时，子公司不需使用该功能。接收途径：从文件中接受从e_mai1中接收3.1.3 内部采购销售毛利率设置对于内部销售，指销售给内部客户的销售毛利率。对于内部采购，指从内部供应商处采购时内部供应商

11、的销售毛利率（又称为采购毛利率）。一般来说，如果A销售商品给B,A和B为内部单位，则A的销售毛利率应等于B的采购毛利率。如果A的销售毛利率和B的采购率不相等，则合并时的内部往来数据不能全部抵消。在此定义的销售毛利率和采购毛利率优先级大于在客户（供应商）资料中定义的销售毛利率（采购毛利率），根据销售收入计算销售成本时，优先采用在该处定义的毛利率。3.1.4 对应科目设置以业务数据为基准进行合并时，由于母公司和子公司使用的科目结构可能对应，为了将子公司的业务数据映射成母公司的业务，需要定义子公司科目和母公司科目之间的对应关系；该功能由母公司使用。子公司和母公司的科对应关系包括对应关系子公司的明细科

12、目对应母公司的明细科目。一一对应关系多对一关系子公司的明细科目范围对应母公司的明细科目。多对一关系子公司的非明细科目对应母公司的明细科目。多对一关系子公司的非明细科目范围对应母公司的明细科目。多对一关系一对多关系目前暂时不处理。在设置科目的对应关系时，应满足以下条件a、子公司设置的科目或科目范围不能重复或重叠b、子公司的科目范围为非明细科目时，非明细科目为同级科目c、未设置对应关系的子公司科目，缺省为母公司中的相同科目，如果母公司中的相同科目不存在，则在进行合并时给出错误提示。3.1.5 系统参数合并方式按业务数据（科目余额数据）生成合并报表还是按照财务报表数据生成合并报表内部实体编码当前实体

13、在母公司的组织机构中对应的实体编码；当母公司定义的组织结构和子公司使用的组织结构不同时，在数据上报时，需要根据内部实体编码转换子公司数据。内部存货的其他消耗是否实现销售利润从内部公司采购的物料形成存货时称为内部存货子公司消耗内部存货时有以下方式销售出库直接销售出库将该物料直接销售给客户间接销售出库将该物料制成的半成品或产成品销售给客户生产消耗其他消耗除销售出库、生产消耗外的其他消耗。对其他消耗，从集团公司的角度来看，可以认为它已经实现了销售（因为最终物料已经被消耗了），也可以认为未实现销售，因为单独从收入的角度开计算的话，该笔物料消耗并未实现销售收入和销售利润销售成本计算方式根据销售金额计算销

14、售成本的方式，系统提供以下两种计算方法：根据销售成本计算毛利产品销售成本=产品销售收入/（1+毛利率）如：产品销售收入为2500,毛利率为20%,则销售成本为2500/（1+0.2）=2083.33根据销售收入计算毛利产品销售成本=产品销售收入*（1-毛利率）如：产品销售收入为2500,毛利率为20%,则销售成本为2500*（1-0.2）=2000根据采购金额计算存货中未实现的销售利润的方法同销售成本计算。余额转换差异科目在进行科目余额转换时，由于币种之间的折算产生的四舍五入差异，导致转换后的数据可能存在借贷不平的情况，应将转换差异金额计入一临时科目进行后续处理。转换差异的产生过程：转换前（币种为人民币）123目目目目科科科科方借借借余额IOOOO1000010000科目4贷30000借方合计二贷方合计=30000将余额数据转换成港币，使用汇率为1.06,则转换后数据为科目方向余额科目1借9433.96科目2借9433.96科目3借9433.96科目4贷28301.89则：借方合计二28301.88贷方合计=