四规与五流合规管理规范.docx

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1、一、四规字面规、实际规、目标规、融合规（一）字面规企业内部成文的规章制度文件等规则。（二）实际规企业生产经营实际遵循的各类规则。（H）目标规外控单位发布的需要企业融合内化的法律法规规范的统称。注：需根据业务需要嵌入企业内部业务体系。包括国内行业、行政、刑事规，以及需要出口的企业需要遵循的国际规，习惯等。（四）融合规将主体流、资金流、控制流、信息流融合嵌入到业务流后，文字化表述的规则。二、五流（一）主体生命周期【人员流】【自然人】人员：选（招聘）、用（职责）、育（培训）、留（关怀）、离（离职）【法人】企业：设立，变更，分立，合并，注销。（-）业务生命周期【业务流】企业盈利的全业务链条。如：采购、

2、运输、存储、生产、销售、施工、验收、售后。不同企业，或者同一企业不同部门，有不同业务流。定位：诉源核心是找准漏洞。业务流的层级关系为业务流业务项要素，控制流最终应当作用到业务要素上实现精准施治。（H）资金生命周期【资金流】资金流：应收应付/实收实付，资金流转。定位：企业经营的终极目标。（四）管理生命周期【控制流】控制流：识别，预警，处置，激励，监督（内控四层级：股东，决策，管理，执行。外控:外控行业、行政、刑事。外控通过阈值介入内控）定位：是合规有效性的核心，管理能否落地的核心。（五）信息生命周期【信息流】信息的采集，传输，存储，应用，分享，档，销毁。定位：前四流都通过信息流来最终呈现。信息的载体有纸质，电子，视听资料等。根据发布机关不同，证明内容不同，主体流有招聘通知、培训方案等；业务流上有合同、业务审批单等；在资金流上有发票，凭证等；控制流上有预警短信、处罚决定等。